Cần hỏi Kê khai thuế GTGT

[loann303]

E có câu hỏi này rất mong được A/C hướng dẫn ạ.
1. Kê khai hóa đơn với đơn vị đặc thù được xuất hóa đơn sau 7 ngày kể từ ngày kết thúc kỳ quy ước
Ví dụ dịch vụ tháng 9 sang 5/10 mới đối soát và xuất hóa đơn thì bên Bán sẽ kê khai thuế vào tháng 9 hay tháng 10 ạ.
2. Cty thuê nhà của cá nhân và phải trả tiền điện nước cho nhà cung cấp, nhưng hóa đơn vẫn mang tên chủ nhà. Khi kê khai tờ khai GTGT thì cty có phải kê khai giá trị hh dịch vụ mua vào vào chỉ tiêu 23. 24 ko ạ.

 

[Hải Giang]

E có câu hỏi này rất mong được A/C hướng dẫn ạ.
1. Kê khai hóa đơn với đơn vị đặc thù được xuất hóa đơn sau 7 ngày kể từ ngày kết thúc kỳ quy ước
Ví dụ dịch vụ tháng 9 sang 5/10 mới đối soát và xuất hóa đơn thì bên Bán sẽ kê khai thuế vào tháng 9 hay tháng 10 ạ.
2. Cty thuê nhà của cá nhân và phải trả tiền điện nước cho nhà cung cấp, nhưng hóa đơn vẫn mang tên chủ nhà. Khi kê khai tờ khai GTGT thì cty có phải kê khai giá trị hh dịch vụ mua vào vào chỉ tiêu 23. 24 ko ạ.

Trả lời:
1. Bên bán kê khai tháng 10. 2. Ko phải kê giá trị hh mua vào chỉ tiêu 23, 24 tờ khai thuế GTGT.

 

[huedang]

Trả lời:
1. Bên bán kê khai tháng 9.
2. Bên thuê nhà vẫn phải kê khai vào chỉ tiêu 23 (gồm phí và thuế GTGT). Thuế GTGT đc tính là chi phí hợp lệ nhưng không được khấu trừ.

2. Hóa đơn có mang tên công ty đâu mà kê khai lên tờ khai GTGT nhỉ, chỉ hạch toán vào chi phí khi tính thuế TNDN thôi chứ

 

[Michiko]

Trả lời:
1. Bên bán kê khai tháng 9.
2. Bên thuê nhà vẫn phải kê khai vào chỉ tiêu 23 (gồm phí và thuế GTGT). Thuế GTGT đc tính là chi phí hợp lệ nhưng không được khấu trừ.

Nếu ngày trên Hóa đơn là 05/10 thì sao lại kê khai tháng 9 được ạ?

 

[loann303]

Trả lời:
1. Bên bán kê khai tháng 10. 2. Ko phải kê giá trị hh mua vào chỉ tiêu 23, 24 tờ khai thuế GTGT.

Em cảm ơn ạ. E vẫn bị băn khoăn kê khai thời điểm nào, sổ sách e hạch toán dthu - thuế vào T9 mà T10 xuất hóa đơn kê khai T10 thì lại lệch thuế giữa sổ sách và tờ khai. TT 219 chỉ nói thời điểm tính thuế là thời điểm hoàn thành dvu hoặc xuất hóa đơn. NĐ 123 thì quy định thời điểm xuất hđ là lúc thu tiền hoặc hoàn thành dvu.