Chào BQT,chào các ace kế toán. Em có ng nhà kinh doanh homestay có nhờ kê khai thuế hộ mà e thì từ thời cha sinh mẹ đẻ mới đc làm có mỗi ở DN ít đc va chạm nhiều nên còn non và xanh quá mong các ace thúc chín hộ e với vì còn có 2 hôm nữa là đến hạn kê khai rồi. e đọc tìm hiểu qua TT 40/2021/TT-BCT thì e chốt đc mấy ý các bác xem e chốt đúng chưa và e có 1 vài câu hỏi nhờ các bác trả lời giúp e với
1- Hộ kinh doanh(HKD) ko kê khai và nộp thuế theo PP khấu trừ nên ko được xuất hóa đơn vat điện tử như các doanh nghiệp đang áp dụng mà chỉ được mua hóa đơn vat theo từng lần phát sinh hoặc theo quyển của CCT về để xuất.
2- HKK thực hiện KK và nộp thuế theo PP trực tiếp theo tỷ lệ % trên Dthu, cụ thể lĩnh vực homestay là thuế GTGT 2% và TNCN là 1%
3- Hàng tháng phải nộp tờ khai 01/CNKD và bảng kê 01-2/BK (ý này e có 1 thắc mắc như bên dưới:
- Trên bảng kê này Doanh thu do HKD tự xác định hay là chỉ căn cứ vào Doanh thu có xuất hóa đơn?
- Số liệu ghi trên bảng kê 01-2/BK này phải căn cứ trên hóa đơn vat đầu vào hay có những mặt hàng ko có hóa đơn vat cũng kê?
- Cứ bán hàng là bắt buộc phải xuất vat hay chỉ những khách yêu cầu mới xuất vat (vat mua của CCT)
- Hóa đơn e đính kèm là hóa đơn gì vậy mà cũng có token, khi xuất hóa đơn này cũng gửi thẳng lên cct ah và khi kê khai tờ khai 01/CNKD thì đây là căn cứ để kê khai doanh thu ah các bác
Rất mong BQT và các ace nào có kinh nghiệm tư vấn giùm e với
1- Hộ kinh doanh(HKD) ko kê khai và nộp thuế theo PP khấu trừ nên ko được xuất hóa đơn vat điện tử như các doanh nghiệp đang áp dụng mà chỉ được mua hóa đơn vat theo từng lần phát sinh hoặc theo quyển của CCT về để xuất.
2- HKK thực hiện KK và nộp thuế theo PP trực tiếp theo tỷ lệ % trên Dthu, cụ thể lĩnh vực homestay là thuế GTGT 2% và TNCN là 1%
3- Hàng tháng phải nộp tờ khai 01/CNKD và bảng kê 01-2/BK (ý này e có 1 thắc mắc như bên dưới:
- Trên bảng kê này Doanh thu do HKD tự xác định hay là chỉ căn cứ vào Doanh thu có xuất hóa đơn?
- Số liệu ghi trên bảng kê 01-2/BK này phải căn cứ trên hóa đơn vat đầu vào hay có những mặt hàng ko có hóa đơn vat cũng kê?
- Cứ bán hàng là bắt buộc phải xuất vat hay chỉ những khách yêu cầu mới xuất vat (vat mua của CCT)
- Hóa đơn e đính kèm là hóa đơn gì vậy mà cũng có token, khi xuất hóa đơn này cũng gửi thẳng lên cct ah và khi kê khai tờ khai 01/CNKD thì đây là căn cứ để kê khai doanh thu ah các bác
Rất mong BQT và các ace nào có kinh nghiệm tư vấn giùm e với
