Cần hỏi Kết chuyển lãi/lỗ thế nào khi số trên QT TNDN khác với số trên cân đối kế toán

[eunice19]

Cho e hỏi trong năm 2020 số lỗ trên cân đối kế toán của e là 175tr, nhưng trên QT tndn là 48tr, do trên QT e có điền chỉ tiêu B4 loại chi phi không hợp lý ra. Vậy giờ sang năm 2021 e kết chuyển số lỗ 175tr hay số 48tr
Năm 2021 nếu chưa tính đến kết chuyển lỗ của 2020 thì trên CĐKT lỗ 12tr, nhưng trên QTTNDN thì lời 240 do có chi phí bị loại
A/chị hướng dẫn giúp em

 

[Le petit prince]

Cho e hỏi trong năm 2020 số lỗ trên cân đối kế toán của e là 175tr, nhưng trên QT tndn là 48tr, do trên QT e có điền chỉ tiêu B4 loại chi phi không hợp lý ra. Vậy giờ sang năm 2021 e kết chuyển số lỗ 175tr hay số 48tr
Năm 2021 nếu chưa tính đến kết chuyển lỗ của 2020 thì trên CĐKT lỗ 12tr, nhưng trên QTTNDN thì lời 240 do có chi phí bị loại
A/chị hướng dẫn giúp em

Chuyển lỗ theo số trên Quyết toán bạn nhé.

 

[eunice19]

Chuyển lỗ theo số trên Quyết toán bạn nhé.

bên phụ lục 03-2a e chuyển theo số QT, còn bên bảng cân đối kế toán thì vẫn chuyển theo số dư của 4212 năm trc bao gồm cả chi phí ko hợp lý đúng ko ạ

 

[Le petit prince]

bên phụ lục 03-2a e chuyển theo số QT, còn bên bảng cân đối kế toán thì vẫn chuyển theo số dư của 4212 năm trc bao gồm cả chi phí ko hợp lý đúng ko ạ

Đúng rồi bạn, khi lập Tờ khai thì bạn k/c theo số lỗ của Quyết toán còn trên sổ sách thì k/c lãi lỗ theo TK 4212.
Hai số liệu này chênh lệch nhau là hoàn toàn bình thường, vì 1 bên là theo quy định Thuế, 1 bên là theo quy định Kế toán.