Cần hỏi Khai bổ sung thuế GTGT trong trường hợp có phát tháng phát sinh thuế phải nộp thì làm sao?

[phamphuong]

Các anh chị cho em hỏi là bên em tháng 05/2023 có xuất hoá đơn điều chỉnh cho tháng 10/2022. Điều này làm giảm số thuế được khấu trừ của tháng 10 là 112tr đ. Sau khi khai bs tháng 10 thì số tiền này em đang ghi vào chỉ tiêu 37 điều chỉnh giảm thuế còn được khấu trừ của các kì trước vào tháng 05/2023. (tháng này còn được khấu trừ nên không phải nộp). Nhưng trong tháng 02/2023 bên em đã hết khấu trừ và phát sinh số phải nộp. Vậy em khai như trên có đúng không ạ? Và 112tr em có phải nộp vào tiền chậm nộp từ tháng 02 không ạ?

 

[HoangDung]

Các anh chị cho em hỏi là bên em tháng 05/2023 có xuất hoá đơn điều chỉnh cho tháng 10/2022. Điều này làm giảm số thuế được khấu trừ của tháng 10 là 112tr đ. Số tiền này em đang ghi vào chỉ tiêu 37 điều chỉnh giảm thuế được khấu trừ của tháng 05/2023 (tháng này còn được khấu trừ nên không phải nộp). Nhưng trong tháng 02/2023 bên em đã hết khấu trừ và phát sinh số phải nộp. Vậy em khai như trên có đúng không ạ? Và 112tr em có phải nộp vào tiền chậm nộp từ tháng 02 không ạ?

Bạn khai KHBS tháng 10/2022 sau đó KHBS tháng 02/2023 gõ số tiền đã khbs của tháng 10/2022 vào chỉ tiêu 37 tờ khai KHBS tháng 02/2023 để đóng thêm tiền

 

[phamphuong]

Như vậy là phải khai vào tờ khai của tháng 02 chứ không phải tháng 05 ạ? Vì tháng 05/2023 bên em mới viết hoá đơn điều chỉnh. Anh có vb hay công văn nào hướng dẫn về việc này không ạ? E cảm ơn ạ!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Như vậy là phải khai vào tờ khai của tháng 02 chứ không phải tháng 05 ạ? Vì tháng 05/2023 bên em mới viết hoá đơn điều chỉnh. Anh có vb hay công văn nào hướng dẫn về việc này không ạ? E cảm ơn ạ!

Bạn kia hướng dẫn đúng rồi em, đố em tìm được vản bản đấy, trường hợp này em chỉ cần xem xét nếu mình khai đúng thì đóng thuế bao nhiêu là hiểu bạn kia tư vấn đúng hay ko, vì luật ko có hướng dẫn trường hợp này.
Tham khảo ở bài này nhé https://congdongketoan.vn/threads/t...nh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/page-3

 

[phamphuong]

Bạn kia hướng dẫn đúng rồi em, đố em tìm được vản bản đấy, trường hợp này em chỉ cần xem xét nếu mình khai đúng thì đóng thuế bao nhiêu là hiểu bạn kia tư vấn đúng hay ko, vì luật ko có hướng dẫn trường hợp này.
Tham khảo ở bài này nhé https://congdongketoan.vn/threads/t...nh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/page-3

Dạ vâng, vậy bh em sẽ khai lại bổ sung tháng 2 và cả tháng 05. Em cảm ơn nhiều ạ!