Cần hỏi Khai và nộp thuế nhà thầu như thế nào?

[Minh Thanh]

Em chào a/c. Em có thắc mắc về thuế nhà thầu và mong a/c giúp e với ạ.
Hiện là bên cty e có mua phần mềm bản quyền của 1 cty nước ngòai. Về việc này thì bên e đã có đki mã số thuế nhà thầu. Em có 2 vấn đề thắc mắc như sau ạ:
1/ với mã số thuế này thì sau này e dùng để nộp thuế nhà thầu cho tất các đối tác nước ngòai vẫn được hay là với mỗi đối tác e phải xin lại 1 mã số thuế nhà thầu.
2/ thuế nhà thầu gồm thuế GTGT và TNDN. Thì tỷ lệ gtgt về phần mềm bản quyền này là 5% hay mấy ạ và tỷ lệ thuế TNDN là 10% đúng k ạ?
Mong a/c và thầy giúp e. Em cảm ơn ạ

 

[Diệu Lê]

Em chào a/c. Em có thắc mắc về thuế nhà thầu và mong a/c giúp e với ạ.
Hiện là bên cty e có mua phần mềm bản quyền của 1 cty nước ngòai. Về việc này thì bên e đã có đki mã số thuế nhà thầu. Em có 2 vấn đề thắc mắc như sau ạ:
1/ với mã số thuế này thì sau này e dùng để nộp thuế nhà thầu cho tất các đối tác nước ngòai vẫn được hay là với mỗi đối tác e phải xin lại 1 mã số thuế nhà thầu.
2/ thuế nhà thầu gồm thuế GTGT và TNDN. Thì tỷ lệ gtgt về phần mềm bản quyền này là 5% hay mấy ạ và tỷ lệ thuế TNDN là 10% đúng k ạ?
Mong a/c và thầy giúp e. Em cảm ơn ạ

1. Mã số thuế nhà thầu này liên quan với đối tác bạn đang làm, sau phát sinh với họ thì khai thuế bình thường, còn phát sinh với cty khác thì lại đăng ký mã số thuế khác bạn nhé ( Thông tư số 103/2014/TT-BTC, Thông tư số 105/2020/TT-BTC)
2. Thuế nhà thầu đối với bản quyền là tổng 10% đó bạn

 

[Thanh Xuân TJ]

Em chào a/c. Em có thắc mắc về thuế nhà thầu và mong a/c giúp e với ạ.
Hiện là bên cty e có mua phần mềm bản quyền của 1 cty nước ngòai. Về việc này thì bên e đã có đki mã số thuế nhà thầu. Em có 2 vấn đề thắc mắc như sau ạ:
1/ với mã số thuế này thì sau này e dùng để nộp thuế nhà thầu cho tất các đối tác nước ngòai vẫn được hay là với mỗi đối tác e phải xin lại 1 mã số thuế nhà thầu.
2/ thuế nhà thầu gồm thuế GTGT và TNDN. Thì tỷ lệ gtgt về phần mềm bản quyền này là 5% hay mấy ạ và tỷ lệ thuế TNDN là 10% đúng k ạ?
Mong a/c và thầy giúp e. Em cảm ơn ạ

Trường hợp nhà thầu nước ngoài trực tiếp kê khai nộp thuế thì CQ thuế sẽ cấp mst cho họ, mỗi nhà thầu là một mã số thuế bạn ạ. Còn trường hợp Nhà thầu không đăng ký nộp thuế trực tiếp với cơ quan thuế thì bên Việt Nam ký hợp đồng với nhà thầu có trách nhiệm khai và nộp thuế cho bên nước ngoài, và khai, nộp thuế cho các nhà thầu bạn ạ, dùng duy nhất 1 mã số thuế nộp thay này để kê khai, nộp cho các NCC bạn ạ.
Còn đối với phần mềm thì chịu thuế TNDN 10%, không chịu thuế GTGT bạn ạ.

 

[Duongthu]

Em chào a/c. Em có thắc mắc về thuế nhà thầu và mong a/c giúp e với ạ.
Hiện là bên cty e có mua phần mềm bản quyền của 1 cty nước ngòai. Về việc này thì bên e đã có đki mã số thuế nhà thầu. Em có 2 vấn đề thắc mắc như sau ạ:
1/ với mã số thuế này thì sau này e dùng để nộp thuế nhà thầu cho tất các đối tác nước ngòai vẫn được hay là với mỗi đối tác e phải xin lại 1 mã số thuế nhà thầu.
2/ thuế nhà thầu gồm thuế GTGT và TNDN. Thì tỷ lệ gtgt về phần mềm bản quyền này là 5% hay mấy ạ và tỷ lệ thuế TNDN là 10% đúng k ạ?
Mong a/c và thầy giúp e. Em cảm ơn ạ

Mã số thuế nhà thầu được lập chung cho tất cả các nhà thầu nhé em thuế họ chỉ theo dõi theo loại thuế (giống thuế TNCN chỉ theo dõi tổng nợ theo loại thuế không theo dõi theo đối tượng chịu thuế sau về thanh tra họ mới xét đến đối tượng sau nên dùng chung 1 mã số thuế) Lưu ý khi kê khai phải dùng MST nhà thầu để kê khai trên HTKK , thuế suất đối với dịch vụ phần mềm bản quyền GTGT 5%, TNDN 10% lưu ý em cần xác định giá mua đã bao gồm thuế nhà thầu hay chưa để từ đó xác định doanh thu tính thuế được chính xác. bám theo hướng dẫn ( Thông tư số 103/2014/TT-BTC, Thông tư số 105/2020/TT-BTC) để làm nhé

 

[Minh Thanh]

Dạ, e cảm ơn ạ.
Chị ơi, c có thể hướng dẫn giúp e các bút toán hach toán của phần thuế nhà thầu này với được k ạ

 

[Minh Thanh]

H e mới load kịp phần phản hồi của các a/c, mà e hoang mang quá, có c bảo 5% có c bảo k chịu thuế.
E hơi hoang mang ạ

 

[Thanh Xuân TJ]

H e mới load kịp phần phản hồi của các a/c, mà e hoang mang quá, có c bảo 5% có c bảo k chịu thuế.
E hơi hoang mang ạ

Em đọc kỹ lại bạn DuongThu nói nhé. Dịch vụ phần mềm chịu thêm 5% GTGT là đúng. Khi bạn mua phần mềm không thì không chịu thuế GTGT (giống như mua trong nước ấy), chỉ 10% TNDN, nhưng nếu có thêm dịch vụ như bảo hành phần mềm thì chịu thêm thuế GTGT 5% nhé.
Bạn đọc kỹ lại hợp đồng xem, là hợp đồng Net, hay Gross để hạch toán đúng nhé.

 

[Duongthu]

Dạ, e cảm ơn ạ.
Chị ơi, c có thể hướng dẫn giúp e các bút toán hach toán của phần thuế nhà thầu này với được k ạ

Hạch toán thì phải xem giá em mua đã bao gồm thuế nhà thầu hay chưa? để biết là tiền thuế nhà thầu là cp của mình hay là trừ vào công nợ lúc thanh toán cho nhà cung cấp mới hạch toán đc nhé. Nếu giá chưa bao gồm thuế thì là cp của cty em. em hạch toán nó vào giá trị của phần mềm là đúng bản chất nhất.