Cần hỏi Khấu trừ hóa đơn GTGT thế nào khi chuyển phương pháp kê khai?

[haininh8807]

Các anh chị cho em hỏi ạ:
Năm 2022 công ty em áp dụng tính thuế theo phương pháp trực tiếp. Đến năm 2023 đổi sang phương pháp khấu trừ vậy các hóa đơn của quý 4/2022 em có để đến quý 1/2023 kê thuế GTGT để được khấu trừ thuế đầu vào được k ạ.

 

[HoangDung]

Các anh chị cho em hỏi ạ:
Năm 2022 công ty em áp dụng tính thuế theo phương pháp trực tiếp. Đến năm 2023 đổi sang phương pháp khấu trừ vậy các hóa đơn của quý 4/2022 em có để đến quý 1/2023 kê thuế GTGT để được khấu trừ thuế đầu vào được k ạ.

Kẻ từ khi chuyển sang thì các hóa đơn phát sinh mới mới tính, hóa đơn trước đó tính vào chi phí, giá vốn

 

[Iris]

cho e hỏi nhờ luôn là tiền khách hàng năm 2022 chưa trả qua 2023 mới trả thì số tiền về tài khoản ngân hàng đó mình hạch toán như thế nào ạ

 

[Iris]

số tiền thuế còn nợ qua 2023 mới nộp thì hạch toán như thế nào? Và lấy nguồn tiền nào trả

 

[Moon Sailor]

cho e hỏi nhờ luôn là tiền khách hàng năm 2022 chưa trả qua 2023 mới trả thì số tiền về tài khoản ngân hàng đó mình hạch toán như thế nào ạ

Hạch toán Nợ tk 112/ Có tk 131.

 

[Moon Sailor]

số tiền thuế còn nợ qua 2023 mới nộp thì hạch toán như thế nào? Và lấy nguồn tiền nào trả

- Lấy tiền từ Quỹ tiền mặt ( tk 111) và tk 112 để nộp thuế.

- Khi nộp tiền thuế thành công thì hạch toán Nợ tk 333/ Có tk 112.

 

[Iris]

- Lấy tiền từ Quỹ tiền mặt ( tk 111) và tk 112 để nộp thuế.

- Khi nộp tiền thuế thành công thì hạch toán Nợ tk 333/ Có tk 112.

Chị cho e hỏi vậy số dư đầu kỳ = 0 hết phải không chị

 

[Moon Sailor]

Chị cho e hỏi vậy số dư đầu kỳ = 0 hết phải không chị

Số dư đầu kỳ của tk nào ?

 

[Iris]

Số dư đầu kỳ của tk nào ?

333; 131; 111 tại trước đó làm khai thuế trực tiếp, giờ năm 2023 chuyển qua khấu trừ nên e chưa biết lên Bảng cân đối như thế nào?

 

[Moon Sailor]

333; 131; 111 tại trước đó làm khai thuế trực tiếp, giờ năm 2023 chuyển qua khấu trừ nên e chưa biết lên Bảng cân đối như thế nào?

Năm 2023:
Tk 333 nếu nộp hết thuế cho Nhà nước rùi và cty bạn ko nộp thừa tiền thuế thì tk 333 ko có số dư đầu kỳ.
Tk 131 nếu thu hết tiền của khách hàng rùi, ko ai nợ cty bạn nữa thì tk 131 số dư đầu kỳ bằng 0
Tk 111 cty bạn phải nghĩ cách để ko âm quỹ hoặc ko để quỹ tiền mặt bằng 0.

- năm 2023 kê khai kỳ tính thuế tháng1/2023 thì chỉ tiêu 22 “ số thuế GTGT của kỳ trước chuyển sang “ = 0.

- Năm 2022 bạn làm BCTC như bình thường vì năm 2023 bạn mới chuyển đổi PP tính thuế.