Cần hỏi Không điều chỉnh tăng thuế được khấu trừ khi khai bổ sung

[NguyenHungzx]

Chào Anh Chị!
Em mới vào Công ty làm, thấy số dư tờ khai thuế GTGT quý 4/2024 không khớp với BCTC và thấy trên bctc có số dư nợ ở cả 1331 và 3331 nên có hỏi bạn kế toán cũ thì biết quý 3+ 4/2024 kê khai sai, quý 3 kê khai phải nộp thuế và đã nộp thuế, quý 4 số được khấu trừ cũng nhiều hơn thực tế.
Sang 2025 bạn ấy kê bổ sung quý 3 thành được khấu trừ, quý 4 tờ khai bổ sung số thuế được khấu trừ thấp hơn tờ khai lần đầu. Vấn đề em thấy tờ khai bổ sung quý 4 không có điều chỉnh tăng chỉ tiêu 38 số thuế được khấu trừ ở quý 3. Hỏi bạn kế toán cũ thì bảo không được điều chỉnh 37/38 trên tk phát sinh mà phải điều chỉnh vào tờ khai quý 1/2025. .
Thành ra giờ trên bctc 2024 thì dư nợ 1331 không bằng số dư tờ khai quý 4 mà. = tổng số dư được khấu trừ 2 tờ khai bổ sung quý 3+4. Còn số thuế đã nộp ở quý 3 đang dư nợ trên 3331 của bctc.
Em nghĩ khi làm bổ sung quý 4 thì phải điều chỉnh tăng thuế được khấu trừ từ tờ khai bổ sung quý 3 để khớp với bctc còn sang quý 1/2025 thì điều chỉnh giảm 37 số thuế giảm ở tờ khai quý 4 mới đúng chứ ạ.
Anh chị giúp xem giờ làm thế nào ạ. Em cảm ơn.

 

[hanhpmp]

Chào Anh Chị!
Em mới vào Công ty làm, thấy số dư tờ khai thuế GTGT quý 4/2024 không khớp với BCTC và thấy trên bctc có số dư nợ ở cả 1331 và 3331 nên có hỏi bạn kế toán cũ thì biết quý 3+ 4/2024 kê khai sai, quý 3 kê khai phải nộp thuế và đã nộp thuế, quý 4 số được khấu trừ cũng nhiều hơn thực tế.
Sang 2025 bạn ấy kê bổ sung quý 3 thành được khấu trừ, quý 4 tờ khai bổ sung số thuế được khấu trừ thấp hơn tờ khai lần đầu. Vấn đề em thấy tờ khai bổ sung quý 4 không có điều chỉnh tăng chỉ tiêu 38 số thuế được khấu trừ ở quý 3. Hỏi bạn kế toán cũ thì bảo không được điều chỉnh 37/38 trên tk phát sinh mà phải điều chỉnh vào tờ khai quý 1/2025. .
Thành ra giờ trên bctc 2024 thì dư nợ 1331 không bằng số dư tờ khai quý 4 mà. = tổng số dư được khấu trừ 2 tờ khai bổ sung quý 3+4. Còn số thuế đã nộp ở quý 3 đang dư nợ trên 3331 của bctc.
Em nghĩ khi làm bổ sung quý 4 thì phải điều chỉnh tăng thuế được khấu trừ từ tờ khai bổ sung quý 3 để khớp với bctc còn sang quý 1/2025 thì điều chỉnh giảm 37 số thuế giảm ở tờ khai quý 4 mới đúng chứ ạ.
Anh chị giúp xem giờ làm thế nào ạ. Em cảm ơn.

Tờ khai thuế GTGT

Vào thời điểm hiện tại, Mình phát hiện tờ khai khai thuế GTGT kỳ trước kê khai sai, thì làm tờ khai bổ sung cho kỳ kê khai sai đó. Đồng thời, điều chỉnh số tiền thuế GTGT chênh lệch tại tờ khai quý hiện tại, trong chỉ tiêu 37, 38 ( điều chỉnh tăng điều chỉnh giảm )

 

[NguyenHungzx]

Tờ khai thuế GTGT

Vào thời điểm hiện tại, Mình phát hiện tờ khai khai thuế GTGT kỳ trước kê khai sai, thì làm tờ khai bổ sung cho kỳ kê khai sai đó. Đồng thời, điều chỉnh số tiền thuế GTGT chênh lệch tại tờ khai quý hiện tại, trong chỉ tiêu 37, 38 ( điều chỉnh tăng điều chỉnh giảm )

Vậy số dư không khớp với bctc, sau thuế vào có phạt không ạ.

 

[hanhpmp]

Vậy số dư không khớp với bctc, sau thuế vào có phạt không ạ.

1. Nộp lại báo cáo tài chính
2. Ghi chú lại vấn đề, nộp tờ khai bổ sung thuế và nộp lại báo cáo, để sao này quyết toán ( giải trình với cơ quan thuế )
Không có bị phạt

 

[NguyenHungzx]

1. Nộp lại báo cáo tài chính
2. Ghi chú lại vấn đề, nộp tờ khai bổ sung thuế và nộp lại báo cáo, để sao này quyết toán ( giải trình với cơ quan thuế )
Không có bị phạt

Vâng, em cảm ơn.