Cần hỏi Không kê khai khấu trừ đầu vào Thuế GTGT thì có được trừ khi tính thuế TNDN không?

[thanhmaihanoi]

Phí ngân hàng đổi USD ngoại tệ để thanh toán công nợ cho NCC nước ngoài. Bên em không kê khai khấu trừ đầu vào Thuế GTGT nhưng vẫn phải hạch toán vào sổ thì có được trừ khi tính thuế TNDN không ạ? Vì nó là chi phí mua hàng theo nguyên tắc giá gốc phải phân bổ vào 156 hàng hóa trên tờ khai mua vào hải quan ạ. Nên hạch toán thế nào bây giờ ạ. Anh chị hướng dẫn em với ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Phí ngân hàng đổi USD ngoại tệ để thanh toán công nợ cho NCC nước ngoài. Bên em không kê khai khấu trừ đầu vào Thuế GTGT nhưng vẫn phải hạch toán vào sổ thì có được trừ khi tính thuế TNDN không ạ? Vì nó là chi phí mua hàng theo nguyên tắc giá gốc phải phân bổ vào 156 hàng hóa trên tờ khai mua vào hải quan ạ. Nên hạch toán thế nào bây giờ ạ. Anh chị hướng dẫn em với ạ

Xem đính kèm 28275

Thuế được khấu trừ thì khai khấu trừ, cho vào chi phí là bị loại đấy em

 

[thanhmaihanoi]

Thuế được khấu trừ thì khai khấu trừ, cho vào chi phí là bị loại đấy em

bên em thuê dịch vụ kê khai thuế. bên đại lý thuế họ loại không kê khai hóa đơn ngân hàng từ đầu năm ạ. Nên giờ em muốn hạch toán vào chi phí nhưng loại ra.em hạch toán thế này được không ạ
Nợ 156: Phí ngân hàng đổi USD để thanh toán công nợ NCC nước ngoài
Nợ 642: Thuế GTGT - loại CP không hợp lý
Có 331
Và em hỏi thêm là phí ngân hàng đổi USD có phải tính vào giá gốc 156 hàng hóa không ạ. hay chỉ chi phí vận chuyển bốc dỡ mới tính vào hàng hóa thôi ạ