Cần hỏi lãi gộp âm

[Thùy Dương 2016]

DN e là nhà phân phối hàng tiêu dùng. Hàng tháng e có ps nghiệp vụ bán hàng có chiết khấu cho KH theo chương trình NCC đưa ra. Sang tháng sau NCC tổng kết xuất hđ chiết khấu cho e. E hạch toán như sau:
1. Khi bán hàng có chiết khấu: N131, N3388/C 511, C3331, đồng thời N632/C156
2. Khi NCC xuất hđ chiết khấu cấn trừ công nợ cho bên e: N331/C3388,C1331
Khi đó 3388 cấn trừ cho nhau hết và cũng đúng bản chất khoản này là Nhà phân phối e chi trả hộ tới KH thay cho NCC
Hiện tại bên e đang quyết toán thuế, có 2 vấn đề như sau:
1. Doanh thu trên tk VAT và DT trên TK qtTNDN chênh lệch nhau đúng bằng khoản ck 3388 này, cq thuế yêu cầu truy thu khoản chênh lệch này.
2. Khi hạch toán phần ck này qua tk 3388 thì khi lên báo cáo chênh lệch giữa giá bán và giá vốn ( LN gộp) đang bị âm. Như vậy cũng bị truy thu.
Anh chị xem giúp e có phải 2 vấn đề e đang gặp với cq thuế nêu trên nằm ở cách hạch toán phần chiết khấu trả hộ đang treo trên tk 3388 đúng ko ạ? Có cách xử lý nào khác ko ạ? Vì nếu phần chiết khấu hạch toán ghi giảm bên Nợ của tk 511 thì cq thuế yêu cầu chương trình chiết khấu đó phải là do bên e tự đăng ký với sở công thương chứ ko phải theo chương trình của NCC đưa ra mà NCC đã đăng ký với SCT tại nơi họ có trụ sở. E đang rối quá ạ!

 

[HoangDung]

DN e là nhà phân phối hàng tiêu dùng. Hàng tháng e có ps nghiệp vụ bán hàng có chiết khấu cho KH theo chương trình NCC đưa ra. Sang tháng sau NCC tổng kết xuất hđ chiết khấu cho e. E hạch toán như sau:
1. Khi bán hàng có chiết khấu: N131, N3388/C 511, C3331, đồng thời N632/C156
2. Khi NCC xuất hđ chiết khấu cấn trừ công nợ cho bên e: N331/C3388,C1331
Khi đó 3388 cấn trừ cho nhau hết và cũng đúng bản chất khoản này là Nhà phân phối e chi trả hộ tới KH thay cho NCC
Hiện tại bên e đang quyết toán thuế, có 2 vấn đề như sau:
1. Doanh thu trên tk VAT và DT trên TK qtTNDN chênh lệch nhau đúng bằng khoản ck 3388 này, cq thuế yêu cầu truy thu khoản chênh lệch này.
2. Khi hạch toán phần ck này qua tk 3388 thì khi lên báo cáo chênh lệch giữa giá bán và giá vốn ( LN gộp) đang bị âm. Như vậy cũng bị truy thu.
Anh chị xem giúp e có phải 2 vấn đề e đang gặp với cq thuế nêu trên nằm ở cách hạch toán phần chiết khấu trả hộ đang treo trên tk 3388 đúng ko ạ? Có cách xử lý nào khác ko ạ? Vì nếu phần chiết khấu hạch toán ghi giảm bên Nợ của tk 511 thì cq thuế yêu cầu chương trình chiết khấu đó phải là do bên e tự đăng ký với sở công thương chứ ko phải theo chương trình của NCC đưa ra mà NCC đã đăng ký với SCT tại nơi họ có trụ sở. E đang rối quá ạ!

1. mình làm chương trình cho nhà phân phối, khai thuế cho họ luôn hay sao mà đòi truy thu bạn?
2. ck theo yêu cầu của ncc thì bạn dùng 1388 và 3388 chứ đâu có dùng 511?

 

[Thùy Dương 2016]

1. mình làm chương trình cho nhà phân phối, khai thuế cho họ luôn hay sao mà đòi truy thu bạn?
E chưa hiểu ý c? có ý kiến cho rằng phần chiết khấu đang chênh lệch giữa DT trên tk vat và DT trên tk qttndn thì khi lên tờ khai qt tndn mình cho phần ck đó vào chỉ tiêu chiết khấu thương mại là doanh thu thuần khớp với dt trên tk vat. e cũng đang nghiêng về phương án này.
2. ck theo yêu cầu của ncc thì bạn dùng 1388 và 3388 chứ đâu có dùng 511?

E cũng đang hiểu khoản ck này NPP chỉ đang ứng ra trước cho NCC trả tới KH, sang tháng sau NCC quyết toán và cấn trừ lại cho NPP nên dùng tk 3388 là đúng nhưng e không giải thích và tìm được nguyên nhân tại sao lợi nhuận gộp ( khi được yêu cầu giải trình chênh lệch giữa giá bán và giá vốn theo 1 mặt hàng) thì nó lại bị âm?? Đây đang là vấn đề mà e chưa biết mình sai hay chưa hiểu đúng ở chỗ nào? e có thử điều chỉnh 1 mã hàng chiết khấu về bên N511, chạy lại giá vốn, và kiểm tra lại LN gộp nó vẫn bị âm như thế nên lý do không phải ở Tk3388 này rồi