Cần hỏi Lãi vay bị loại trong GDLK

[thuyub]

Anh chị giúp em với Ạ: Theo BCKQ KD : Có các chỉ tiêu sau: LN thuần: - 576.000.000đ
Chi Phí lãi vay: 287.833.000đ
Lãi Ký quỹ (NCC trả): 61.030.000đ
CP Khấu hao trong năm: 100.748.000đ
Chị dựa vào chỉ tiêu này thì Chi phí lãi vay DN em sẽ bị loại phải không ạ. (DN còn khoản Thu nhập khác có đc tính ko ạ)

 

[Duongthu]

Tổng lãi tiền vay khống chế = 30%*( Lợi nhuận thuần hoạt động KD + (Lãi vay - Lãi tiền gửi, tiền cho vay) + Khấu hao=30%(-576.000.000+287.833.000-61.030.000+100.748.000) =-74.534.000
TH này do ebitda của bạn âm nên cp lãi vay sẽ chỉ được trừ đúng bằng lãi tiền gửi của bạn là 61.030.000. Số còn lại sẽ bị loại bỏ khỏi cp hợp lý của năm nay nhưng nếu năm sau mức lãi vay của bạn không vượt mức không chế 30% như trên thì bạn được vợt về vào năm 2022 nhé. Do đó khoản cp loại bỏ của năm nay đc xem là khoản chênh lệch tạm thời ko phải chênh lệch vĩnh viễn nhé

 

[thuyub]

Tổng lãi tiền vay khống chế = 30%*( Lợi nhuận thuần hoạt động KD + (Lãi vay - Lãi tiền gửi, tiền cho vay) + Khấu hao=30%(-576.000.000+287.833.000-61.030.000+100.748.000) =-74.534.000
TH này do ebitda của bạn âm nên cp lãi vay sẽ chỉ được trừ đúng bằng lãi tiền gửi của bạn là 61.030.000. Số còn lại sẽ bị loại bỏ khỏi cp hợp lý của năm nay nhưng nếu năm sau mức lãi vay của bạn không vượt mức không chế 30% như trên thì bạn được vợt về vào năm 2022 nhé. Do đó khoản cp loại bỏ của năm nay đc xem là khoản chênh lệch tạm thời ko phải chênh lệch vĩnh viễn nhé

 

[thuyub]

MÌnh nộp BCTC rồi. Trường hợp mình không kê khai PL GDLK để cơ quan thuế vào xác định. Thì có bị phạt nộp chậm PLGDLK ko. Bạn tư vấn giúp mình với

 

[Duongthu]

MÌnh nộp BCTC rồi. Trường hợp mình không kê khai PL GDLK để cơ quan thuế vào xác định. Thì có bị phạt nộp chậm PLGDLK ko. Bạn tư vấn giúp mình với

ko bạn ạ. khai thiếu thì bạn bổ sung vì họ tính theo loại tờ khai qtoan TNDN chứ k tách phụ lục ra đâu. Phần chi phí loại bỏ trên tờ khai qtoan TNDN bạn xác định đúng như trên chưa?

 

[thuyub]

ko bạn ạ. khai thiếu thì bạn bổ sung vì họ tính theo loại tờ khai qtoan TNDN chứ k tách phụ lục ra đâu. Phần chi phí loại bỏ trên tờ khai qtoan TNDN bạn xác định đúng như trên chưa?

Mình nộp QTTNDN và ghi nhận hết chi phí đấy. Mình chưa xác định bị loại theo số của bạn mà để khi cơ quan thuế kiểm tra họ sẽ xác định rồi lúc đó nộp theo số truy thu có đc không bạn, và có lên làm vậy không. Nếu bây giờ mình nộp phụ lục thì Chi phí bị loại ấy sẽ tăng số thuế phải nộp và DN sẽ nộp ngay trong kỳ phải ko bạn?

 

[Duongthu]

Mình nộp QTTNDN và ghi nhận hết chi phí đấy. Mình chưa xác định bị loại theo số của bạn mà để khi cơ quan thuế kiểm tra họ sẽ xác định rồi lúc đó nộp theo số truy thu có đc không bạn, và có lên làm vậy không. Nếu bây giờ mình nộp phụ lục thì Chi phí bị loại ấy sẽ tăng số thuế phải nộp và DN sẽ nộp ngay trong kỳ phải ko bạn?

loại ra mà làm ps thêm thuế phải nộp thì nộp luôn giờ mới cách hạn k bao nhiêu nên k đáng kể đến tiền phạt nộp chậm. còn đợi thuế về họ loại thì nộp nhiều hơn thôi. vì khoản này nó quá rõ ràng rồi nên nếu bạn có giao dịch liên kết thì nên tự loại luôn đi . Mà bên bạn ps gdlk như thế nào? cái phần xác định xem mình có gdlk ko quan trọng. vì cái này chỉ khống chế cho dn có gdlk thôi còn ko dính gdlk thì k bị khống chế

 

[thuyub]

Mà bên bạn ps gdlk như thế nào?: Đây là phần bài mình hỏi bạn ở trên.
Anh chị giúp em với Ạ: Theo BCKQ KD : Có các chỉ tiêu sau: LN thuần: - 576.000.000đ
Chi Phí lãi vay: 287.833.000đ
Lãi Ký quỹ (NCC trả): 61.030.000đ
CP Khấu hao trong năm: 100.748.000đ
Chị dựa vào chỉ tiêu này thì Chi phí lãi vay DN em sẽ bị loại phải không ạ. (DN còn khoản Thu nhập khác có đc tính ko ạ)
Mình thông tin thêm về DN Cho bạn phân tích giúp mình nhé> Xác đinh lại giúp mình có bị khống chế loại lãi không bạn
Vốn điều lệ : 600tr
TK 341: 240.000.000đ
TK 331: là 848.000.000đ
TK 311: là 4.4 tỷ
TK 3388: 3.8ty (vay cá nhân xử lý âm quỹ)

 

[Duongthu]

Mà bên bạn ps gdlk như thế nào?: Đây là phần bài mình hỏi bạn ở trên.
Anh chị giúp em với Ạ: Theo BCKQ KD : Có các chỉ tiêu sau: LN thuần: - 576.000.000đ
Chi Phí lãi vay: 287.833.000đ
Lãi Ký quỹ (NCC trả): 61.030.000đ
CP Khấu hao trong năm: 100.748.000đ
Chị dựa vào chỉ tiêu này thì Chi phí lãi vay DN em sẽ bị loại phải không ạ. (DN còn khoản Thu nhập khác có đc tính ko ạ)
Mình thông tin thêm về DN Cho bạn phân tích giúp mình nhé> Xác đinh lại giúp mình có bị khống chế loại lãi không bạn
Vốn điều lệ : 600tr
TK 341: 240.000.000đ
TK 331: là 848.000.000đ
TK 311: là 4.4 tỷ
TK 3388: 3.8ty (vay cá nhân xử lý âm quỹ)

https://congdongketoan.vn/threads/g...u-khong-cua-rieng-ai.16219/page-11#post-75496 nghiên cứu toppic này mà xácđịnh bạn nhé

 

[thuyub]

https://congdongketoan.vn/threads/g...u-khong-cua-rieng-ai.16219/page-11#post-75496 nghiên cứu toppic này mà xácđịnh bạn nhé

Mình đọc rồi nhưng vẫn không thấy mình trong đó .