Cần hỏi Lập phụ lục giao dịch liên kết

[Haiyen1908]

Các anh chị cho em hỏi với ạ:
1. Công ty A và B có người đại diện theo pháp luật có quan hệ anh chị em ruột, trong năm có phát sinh giao dịch mua bán hàng hóa. Công ty B có doanh thu dưới 200 tỷ được giảm 30% thuế TNDN năm 2020.
2. Công ty A và Công ty B đều có vay ngân hàng trên 25% vốn chủ sở hữu.
3. Công ty A và Cty C có cùng 1 cổ đông chiếm 60% vốn góp nhưng không trực tiếp tham gia điều hành công ty. Công ty C có doanh thu dưới 200 tỷ cũng được giảm 30% thuế TNDN.
Các anh chị cho em hỏi tại mỗi công ty mình cần phái kê khai những gì ạ? và công ty A và Công ty B đều bị khống chế 30% lãi vay đúng không ạ?
Em cảm ơn ạ

 

[HoangDung]

Các anh chị cho em hỏi với ạ:
1. Công ty A và B có người đại diện theo pháp luật có quan hệ anh chị em ruột, trong năm có phát sinh giao dịch mua bán hàng hóa. Công ty B có doanh thu dưới 200 tỷ được giảm 30% thuế TNDN năm 2020.
2. Công ty A và Công ty B đều có vay ngân hàng trên 25% vốn chủ sở hữu.
3. Công ty A và Cty C có cùng 1 cổ đông chiếm 60% vốn góp nhưng không trực tiếp tham gia điều hành công ty. Công ty C có doanh thu dưới 200 tỷ cũng được giảm 30% thuế TNDN.
Các anh chị cho em hỏi tại mỗi công ty mình cần phái kê khai những gì ạ? và công ty A và Công ty B đều bị khống chế 30% lãi vay đúng không ạ?
Em cảm ơn ạ

1. 2 cty đều được giảm 30% hay sao bạn?
2. Có chiếm trên 50% dư nợ trung và dài hạn không
3. Mới có quan hệ liên kết thôi, chưa phát sinh mua bán?

 

[Haiyen1908]

1. Chỉ 1 công ty B được giảm ạ
2. Dạ không chỉ vay ngắn hạn và đầu năm 2021 đã trả hết rồi ạ.
3. Trong năm 2020 có phát sinh mua bán hàng hóa ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

1. Chỉ 1 công ty B được giảm ạ
2. Dạ không chỉ vay ngắn hạn và đầu năm 2021 đã trả hết rồi ạ.
3. Trong năm 2020 có phát sinh mua bán hàng hóa ạ.

1 và 3 đã có quan hệ liên kết và có giao dịch thì phải làm Pl1 thôi em

 

[Haiyen1908]

Vậy cả 3 cty đều bị khống chế 30% lãi vay đúng k ạ?

 

[Nhocthiennga]

@Thức Nguyễn Văn a ơi cho e hỏi, theo điều a khoản 2 điều 19 NĐ 132 cty e dthu dưới 50 tỉ và lãi vay 700tr thì cơ thuộc miễn lập hso xđ giá gdlk k. Và vốn điều lệ của cty e là 1,9 tỉ thì khoản vay trên 25% là gdlk phải k ạ. E cám ơn

 

[Kế Toán SG]

Vậy cả 3 cty đều bị khống chế 30% lãi vay đúng k ạ?

Có giao dịch liên kết mới bị khống chế bạn nhé