Cần hỏi LOẠI CHI PHÍ KHÔNG HỢP LÝ NHƯ THẾ NÀO

[Snow0208]

Dạ anh chị cho em hỏi vấn đề này với ạ:
Trong năm 2023 sếp em có mua đồng hồ apple watch để nhân viên bốc thăm nhân dịp khai trương cty sau tết âm lịch10tr và 1 cái máy nóng lạnh 31tr gia đình sếp dùng nhưng xuất hd về cty.
Em có kê khai thuế và hạch toán đồng hồ cho vào 242, phân bổ 12 tháng; cái máy nóng lạnh cho vào 211 phân bổ 36 tháng.
Giờ làm qtoan thuế tndn em muốn loại 2 cái này vì đang dư chi phí, sếp muốn lãi 1 tý để đóng thuế.
Vậy anh chị cho em hỏi giờ em làm cách nào thì đúng ạ:
1. Hạch toán lại 2 hoá đơn này cho hết vào chi phí 642 tại thời điểm nhận hd (ko cho vào 242, 211, ko phân bổ), rồi qtoan cho vào B4 cả phần trước vat+vat?
2. Khbs lại tờ khai bct, loại trực tiếp 2 hd này ra luôn ko đưa vào sổ sách, thuế bắt giải trình chênh lệch thì giải trình thôi
Xin anh chị cho em ý kiến với ạ
Em xin cảm ơn anh chị ạ

 

[HoangDung]

Dạ anh chị cho em hỏi vấn đề này với ạ:
Trong năm 2023 sếp em có mua đồng hồ apple watch để nhân viên bốc thăm nhân dịp khai trương cty sau tết âm lịch10tr và 1 cái máy nóng lạnh 31tr gia đình sếp dùng nhưng xuất hd về cty.
Em có kê khai thuế và hạch toán đồng hồ cho vào 242, phân bổ 12 tháng; cái máy nóng lạnh cho vào 211 phân bổ 36 tháng.
Giờ làm qtoan thuế tndn em muốn loại 2 cái này vì đang dư chi phí, sếp muốn lãi 1 tý để đóng thuế.
Vậy anh chị cho em hỏi giờ em làm cách nào thì đúng ạ:
1. Hạch toán lại 2 hoá đơn này cho hết vào chi phí 642 tại thời điểm nhận hd (ko cho vào 242, 211, ko phân bổ), rồi qtoan cho vào B4 cả phần trước vat+vat?
2. Khbs lại tờ khai bct, loại trực tiếp 2 hd này ra luôn ko đưa vào sổ sách, thuế bắt giải trình chênh lệch thì giải trình thôi
Xin anh chị cho em ý kiến với ạ
Em xin cảm ơn anh chị ạ

1. OK
2. ko phục vụ sxkd thì loại

 

[Hoa Bằng Lăng]

Chi phí thực tế phát sinh thì vẫn ghi sổ còn chuyện chi phí hợp lý hay không lại là phạm trù khác, không việc gì phải bỏ ra ngoài sổ cả.

 

[Snow0208]

Chi phí thực tế phát sinh thì vẫn ghi sổ còn chuyện chi phí hợp lý hay không lại là phạm trù khác, không việc gì phải bỏ ra ngoài sổ cả.

Nghĩa là cái đồng hồ nó là thực tế phát sinh nên em cứ để vậy và phân bổ bình thường, còn cái máy nóng lạnh do ko phục vụ sxkd nên em sẽ loại ra luôn hả chị

 

[Snow0208]

1. OK
2. ko phục vụ sxkd thì loại

Dạ chị, nhưng ý em đang hỏi mình sẽ làm theo cách nào trong 2 cách ạ

 

[HoangDung]

Dạ chị, nhưng ý em đang hỏi mình sẽ làm theo cách nào trong 2 cách ạ

Cả 2 điều OK, tự chọn

 

[Snow0208]

Cả 2 điều OK, tự chọn

Dạ em cảm ơn chị ạ