Cần hỏi Mong thầy và các anh chị gỡ rối giúp e ạ! E cảm ơn !

[0985920711]

Năm 2023 trên BCKQHĐKD lỗ 100 triệu!
31/03 Quyết toán thuế TNDN 2023 bị loại chi phí do hóa đơn trong năm 2023 rủi ro tự loại : 150 triệu
=> Công ty đóng thuế TNDN 50 triệu x 20%.
Và đến T9/2024 Công ty tiếp tục loại chi phí do hóa đơn rủi ro của năm 2023: 50 triệu . Cty đã làm nộp bổ sung tờ khai quyết toán thuế TNDN của năm 2023. và nộp thuế TNDN bổ sung 50 triệu x 20% + nộp chậm . Vậy cho e hỏi:
+ khoản lỗ năm 2023 100 triệu có được chuyển lỗ qua 2024 ko ạ? ( Năm 2024 Lãi 200 triệu)
+ 31/3 chi phí hóa đơn bị loại 150 triệu của năm 2023 và T9/2024 chi phí bị loại 50 triệu, HẠCH TOÁN như thế nào vào năm 2024 ạ?

 

[Kế Toán SG]

Năm 2023 trên BCKQHĐKD lỗ 100 triệu!
31/03 Quyết toán thuế TNDN 2023 bị loại chi phí do hóa đơn trong năm 2023 rủi ro tự loại : 150 triệu
=> Công ty đóng thuế TNDN 50 triệu x 20%.
Và đến T9/2024 Công ty tiếp tục loại chi phí do hóa đơn rủi ro của năm 2023: 50 triệu . Cty đã làm nộp bổ sung tờ khai quyết toán thuế TNDN của năm 2023. và nộp thuế TNDN bổ sung 50 triệu x 20% + nộp chậm . Vậy cho e hỏi:
+ khoản lỗ năm 2023 100 triệu có được chuyển lỗ qua 2024 ko ạ? ( Năm 2024 Lãi 200 triệu)
+ 31/3 chi phí hóa đơn bị loại 150 triệu của năm 2023 và T9/2024 chi phí bị loại 50 triệu, HẠCH TOÁN như thế nào vào năm 2024 ạ?

khi làm tờ khai khai quyết toán thuế TNDN bạn ko còn lỗ nữa vì loại hết rồi

 

[0985920711]

khi làm tờ khai khai quyết toán thuế TNDN bạn ko còn lỗ nữa vì loại hết rồi

THỜI ĐIỂM PHÁT HIỆN RA CHI PHÍ BỊ LOẠI VÀ LÀM TỜ KHAI THUẾ TNDN BỔ SUNG THÌ HẠCH TOÁN NTN Ạ?

 

[Kế Toán SG]

THỜI ĐIỂM PHÁT HIỆN RA CHI PHÍ BỊ LOẠI VÀ LÀM TỜ KHAI THUẾ TNDN BỔ SUNG THÌ HẠCH TOÁN NTN Ạ?

cái này ko có hạch toán gì cả
Theo kế toán đã xong
Theo thuế ko dc trừ gõ b4 loại
xong

 

[0985920711]

cái này ko có hạch toán gì cả
Theo kế toán đã xong
Theo thuế ko dc trừ gõ b4 loại
xong

Dạ, cho hỏi e thêm xíu ạ. Vậy đầu năm 2024 làm bút toán kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối ntn ạ? ( K/C LỖ HAY K/C LÃI) Vì cuối năm 2023 bảng CĐPS có số dư Nợ 4212. Mà quyết toán thuế TNDN ra thì lại nộp thuế.

 

[Kế Toán SG]

Dạ, cho hỏi e thêm xíu ạ. Vậy đầu năm 2024 làm bút toán kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối ntn ạ? ( K/C LỖ HAY K/C LÃI) Vì cuối năm 2023 bảng CĐPS có số dư Nợ 4212. Mà quyết toán thuế TNDN ra thì lại nộp thuế.

bạn đang lẫn lộn giữa thuế và kế toán

về kế toán thì đầu năm kết chuyển lãi hoặc lỗ tại tài khoản 4212

còn về thuế Thì trên phụ lục chuyển lỗ ko hạch toán gì cả