Cần hỏi MST công ty chủ quản đã bị cqt đóng.

[MikMik]

Hi các anh/chị, e có 1 vấn đề ko biết hỏi ai nên e muốn xin ý kiến của các anh/chị trong nhóm mình ạ.
Chuyện là e vừa nhận việc kế toán ở 1 chi nhánh cty. Và e mới biết là cty chủ quản đã bị đóng mst từ tháng 11/2021. E thấy bạn kế toán cũ vẫn xuất hóa đơn điện tử bán lẻ hàng ngày và vẫn làm kê khai thuế gtgt quý 1. Nhưng khi nộp thì bên thuế gửi thông báo lỗi. Hiện tại e vẫn làm giống như bạn kế toán cũ là vẫn xuất hóa đơn và chuẩn bị kê khai thuế quý 2/2022. (Do e chưa có kinh nghiệm gì về kế toán nên chỉ biết làm theo hướng dẫn của kế toán cũ) Nhưng vài hôm trước thì e được biết là mst bị đóng thì ko đc xuất hóa đơn nữa và cũng ko kê khai với nộp thuế được luôn. E nhắn hỏi kế toán trưởng ở trên công ty chủ quản thì ko nhận được bất cứ 1 hướng dẫn nào hết. Bây giờ e ko biết phải làm sao hết các anh/chị ơi.

 

[Bich Hai]

Hi các anh/chị, e có 1 vấn đề ko biết hỏi ai nên e muốn xin ý kiến của các anh/chị trong nhóm mình ạ.
Chuyện là e vừa nhận việc kế toán ở 1 chi nhánh cty. Và e mới biết là cty chủ quản đã bị đóng mst từ tháng 11/2021. E thấy bạn kế toán cũ vẫn xuất hóa đơn điện tử bán lẻ hàng ngày và vẫn làm kê khai thuế gtgt quý 1. Nhưng khi nộp thì bên thuế gửi thông báo lỗi. Hiện tại e vẫn làm giống như bạn kế toán cũ là vẫn xuất hóa đơn và chuẩn bị kê khai thuế quý 2/2022. (Do e chưa có kinh nghiệm gì về kế toán nên chỉ biết làm theo hướng dẫn của kế toán cũ) Nhưng vài hôm trước thì e được biết là mst bị đóng thì ko đc xuất hóa đơn nữa và cũng ko kê khai với nộp thuế được luôn. E nhắn hỏi kế toán trưởng ở trên công ty chủ quản thì ko nhận được bất cứ 1 hướng dẫn nào hết. Bây giờ e ko biết phải làm sao hết các anh/chị ơi.

* Doanh nghiệp bị đóng mã số thuế khi nào:
- Không hoạt động tại trụ sở đăng ký kinh doanh: Cán bộ cơ sở kiểm tra trụ sở công ty nhưng không thấy treo biển hiệu và không có hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký;
- Không nộp tờ khai thuế: do giám đốc doanh nghiệp không nắm vững quy định về thời hạn nộp tờ khai thuế dẫn đến không nộp tờ khai ở một hoặc nhiều kỳ liên tục;
- Không nộp tiền thuế khi có phát sinh;
- Không phản hồi thông báo của cơ quan thuế về các vấn đề nêu trên khi cơ quan thuế gởi thông báo quá 3 lần.
* Các việc không thể thực hiện khi bị khóa mã số thuế:
- Không được xuất hóa đơn bán hàng hoặc hóa đơn giá trị gia tăng;
- Không được chấp nhận các loại tờ khai đã nộp qua hệ thống thuế điện tử:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng, tờ khai thuế TNCN (nếu có);
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn;
- Các loại báo cáo quyết toán năm như: quyết toán thuế TNDN, quyết toán thuế TNCN, bộ báo cáo tài chính năm,…
* Cách khôi phục lại mã số thuế:
Liên hệ cán bộ thuế quản lý trực tiếp để được tư vấn và hướng dẫn
- Nộp công văn xin mở mã số thuế đến chi cục thuế quản lý trực tiếp nhưng cơ quan đăng ký kinh doanh chưa ban hành Quyết định thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, người nộp thuế có văn bản đề nghị cơ quan thuế khôi phục mã số thuế và cam kết thanh toán các nghĩa vụ thuế với ngân sách nhà nước, chấp hành việc xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

 

[Anh Tran]

Giờ bạn phải liên hệ với công chức quản lý thuế cty đấy để mở lại MST đã. Đó là việc trước hết cần làm.

 

[MikMik]

Giờ bạn phải liên hệ với công chức quản lý thuế cty đấy để mở lại MST đã. Đó là việc trước hết cần làm.

Em có hỏi ý kiến của giám đốc chi nhánh chỗ e. Nhưng giám đốc bảo phải hỏi kế toán trưởng của tổng công ty chứ ko đc tự quyết định. Cho e hỏi thêm là hóa đơn e đã xuất thì xử lý như thế nào ạ.

 

[MikMik]

* Doanh nghiệp bị đóng mã số thuế khi nào:
- Không hoạt động tại trụ sở đăng ký kinh doanh: Cán bộ cơ sở kiểm tra trụ sở công ty nhưng không thấy treo biển hiệu và không có hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký;
- Không nộp tờ khai thuế: do giám đốc doanh nghiệp không nắm vững quy định về thời hạn nộp tờ khai thuế dẫn đến không nộp tờ khai ở một hoặc nhiều kỳ liên tục;
- Không nộp tiền thuế khi có phát sinh;
- Không phản hồi thông báo của cơ quan thuế về các vấn đề nêu trên khi cơ quan thuế gởi thông báo quá 3 lần.
* Các việc không thể thực hiện khi bị khóa mã số thuế:
- Không được xuất hóa đơn bán hàng hoặc hóa đơn giá trị gia tăng;
- Không được chấp nhận các loại tờ khai đã nộp qua hệ thống thuế điện tử:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng, tờ khai thuế TNCN (nếu có);
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn;
- Các loại báo cáo quyết toán năm như: quyết toán thuế TNDN, quyết toán thuế TNCN, bộ báo cáo tài chính năm,…
* Cách khôi phục lại mã số thuế:
Liên hệ cán bộ thuế quản lý trực tiếp để được tư vấn và hướng dẫn
- Nộp công văn xin mở mã số thuế đến chi cục thuế quản lý trực tiếp nhưng cơ quan đăng ký kinh doanh chưa ban hành Quyết định thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, người nộp thuế có văn bản đề nghị cơ quan thuế khôi phục mã số thuế và cam kết thanh toán các nghĩa vụ thuế với ngân sách nhà nước, chấp hành việc xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

Dạ e thấy thông báo để mã lỗi là NNT không hoạt động tại trụ sở kinh doanh ấy ạ. Bên thuế gửi thông báo đóng mst từ tháng 11/2021 rồi, nhưng bạn kế toán cũ vẫn xuất hóa đơn tới hiện tại luôn ạ. Bây giờ e ko biết phải xử lý hóa đơn như thế nào.

 

[dung215]

Dạ e thấy thông báo để mã lỗi là NNT không hoạt động tại trụ sở kinh doanh ấy ạ. Bên thuế gửi thông báo đóng mst từ tháng 11/2021 rồi, nhưng bạn kế toán cũ vẫn xuất hóa đơn tới hiện tại luôn ạ. Bây giờ e ko biết phải xử lý hóa đơn như thế nào.

Những hóa đơn đó đều là hóa đơn không hợp pháp. Khách hàng của bạn nếu đã kê khai thì sẽ gặp rủi ro, loại thuế GTGT đầu vào, loại chi phí. Bạn phải hủy những hóa đơn đó, sau khi khôi phục mã số thuế thì xuất hóa đơn mới thay thế cho những hóa đơn xuất sai kia.

 

[MikMik]

Những hóa đơn đó đều là hóa đơn không hợp pháp. Khách hàng của bạn nếu đã kê khai thì sẽ gặp rủi ro, loại thuế GTGT đầu vào, loại chi phí. Bạn phải hủy những hóa đơn đó, sau khi khôi phục mã số thuế thì xuất hóa đơn mới thay thế cho những hóa đơn xuất sai kia.

Dạ là phải xóa tất cả hđ đã xuất hả chị. Em cảm ơn thông tin của c ạ

 

[dung215]

Dạ là phải xóa tất cả hđ đã xuất hả chị. Em cảm ơn thông tin của c ạ

Đúng rồi, bạn kiểm tra xem Cục thuế thông báo hóa đơn của bạn không có giá trị sử dụng từ ngày nào đến ngày nào thì tất cả các hóa đơn đó đều không có giá trị.

 

[MikMik]

Dạ vâng. E cảm ơn c ạ

 

[Anh Tran]

Em có hỏi ý kiến của giám đốc chi nhánh chỗ e. Nhưng giám đốc bảo phải hỏi kế toán trưởng của tổng công ty chứ ko đc tự quyết định. Cho e hỏi thêm là hóa đơn e đã xuất thì xử lý như thế nào ạ.

Bạn liên hệ Thuế hỏi cái thông báo đóng MST ấy, sẽ nêu rõ bắt đầu đóng mã số thuế từ ngày nào, các hóa đơn phát sinh từ ngày đó đến thời điểm chưa được khôi phục lại mã số thuế thì không có giá trị sử dụng => hủy hóa đơn đã xuất.

 

[MikMik]

Bạn liên hệ Thuế hỏi cái thông báo đóng MST ấy, sẽ nêu rõ bắt đầu đóng mã số thuế từ ngày nào, các hóa đơn phát sinh từ ngày đó đến thời điểm chưa được khôi phục lại mã số thuế thì không có giá trị sử dụng => hủy hóa đơn đã xuất.

Cho em hỏi thêm là bạn kế toán cũ chỗ chi nhánh e đã kê khai thuế gtgt quý 1/2022 là đúng hay ko ạ. Quý 2 này e có nên làm tiếp tục như kế toán cũ ko ạ. Tại vì e ko nhận được bất cứ chỉ thị gì của doanh nghiệp chủ quản nên e ko biết phải làm sao. Sợ nếu tự ý hủy hóa đơn thì nếu có gì thì sẽ bị khiển trách. E chỉ mới vô làm được 1 tháng thôi. Từ lúc vô làm thì e chỉ xuất hóa đơn điện tử bán lẻ mỗi ngày. Nếu xóa hết hóa đơn e đã xuất thì ko có số liệu để kê khai quý 2.

 

[Moon Sailor]

Cho em hỏi thêm là bạn kế toán cũ chỗ chi nhánh e đã kê khai thuế gtgt quý 1/2022 là đúng hay ko ạ. Quý 2 này e có nên làm tiếp tục như kế toán cũ ko ạ. Tại vì e ko nhận được bất cứ chỉ thị gì của doanh nghiệp chủ quản nên e ko biết phải làm sao. Sợ nếu tự ý hủy hóa đơn thì nếu có gì thì sẽ bị khiển trách. E chỉ mới vô làm được 1 tháng thôi. Từ lúc vô làm thì e chỉ xuất hóa đơn điện tử bán lẻ mỗi ngày. Nếu xóa hết hóa đơn e đã xuất thì ko có số liệu để kê khai quý 2.

Các anh chị hướng dẫn ở trên đúng rùi, hoá đơn điện tử của em xuất thì CQT cũng ko cấp mã cho những hoá đơn ấy. Và cũng ko nộp được tk quý 2/2022 vì CQT chưa khôi phục MST cho công ty.

 

[dung215]

Cho em hỏi thêm là bạn kế toán cũ chỗ chi nhánh e đã kê khai thuế gtgt quý 1/2022 là đúng hay ko ạ. Quý 2 này e có nên làm tiếp tục như kế toán cũ ko ạ. Tại vì e ko nhận được bất cứ chỉ thị gì của doanh nghiệp chủ quản nên e ko biết phải làm sao. Sợ nếu tự ý hủy hóa đơn thì nếu có gì thì sẽ bị khiển trách. E chỉ mới vô làm được 1 tháng thôi. Từ lúc vô làm thì e chỉ xuất hóa đơn điện tử bán lẻ mỗi ngày. Nếu xóa hết hóa đơn e đã xuất thì ko có số liệu để kê khai quý 2.

Không có hóa đơn thì khai tờ khai trắng, chưa biết là cơ quan thuế có chấp nhận hay không, nhưng cứ kê khai thừa còn hơn thiếu.

 

[Anh Tran]

Cho em hỏi thêm là bạn kế toán cũ chỗ chi nhánh e đã kê khai thuế gtgt quý 1/2022 là đúng hay ko ạ. Quý 2 này e có nên làm tiếp tục như kế toán cũ ko ạ. Tại vì e ko nhận được bất cứ chỉ thị gì của doanh nghiệp chủ quản nên e ko biết phải làm sao. Sợ nếu tự ý hủy hóa đơn thì nếu có gì thì sẽ bị khiển trách. E chỉ mới vô làm được 1 tháng thôi. Từ lúc vô làm thì e chỉ xuất hóa đơn điện tử bán lẻ mỗi ngày. Nếu xóa hết hóa đơn e đã xuất thì ko có số liệu để kê khai quý 2.

Báo cáo với cấp trên rồi mới xử lý.