Chia sẻ Mua hàng hóa sau đó trả lại thì bên mua hay bên bán phải xuất hóa đơn?

[Thức Nguyễn Văn]

Anh Thức ơi, nay mình đã có cv chốt phần trả hàng chưa ạ? Hôm nay em có hàng trả mà chưa biết xử lý như thế nào ạ

Chưa đâu em, còn gian nan lắm

 

[Nguyet_huong]

Chưa đâu em, còn gian nan lắm

Hôm nay em đi dự hội nghị Thuế Bình Tân. Em hỏi vấn đề này thì Chi Cục Thuế giải thích là bên Bán sẽ là người xuất hóa đơn điều chỉnh giảm cho phần hàng bị trả lại đó.
Em hỏi thêm vấn đề nếu trả lại hàng đó là của năm 2022 thì sao? Chi cục thuế trả lời em là bên bán sau khi xuất hóa đơn điều chình giảm thì phải kê khai bổ sung lại TK năm 2022 đó đồng thời kê vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 của TK kỳ bc hiện tại; đồng thời kê khai bổ sung lại TK TNDN + BCTC năm 2022 luôn đó anh.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Hôm nay em đi dự hội nghị Thuế Bình Tân. Em hỏi vấn đề này thì Chi Cục Thuế giải thích là bên Bán sẽ là người xuất hóa đơn điều chỉnh giảm cho phần hàng bị trả lại đó.
Em hỏi thêm vấn đề nếu trả lại hàng đó là của năm 2022 thì sao? Chi cục thuế trả lời em là bên bán sau khi xuất hóa đơn điều chình giảm thì phải kê khai bổ sung lại TK năm 2022 đó đồng thời kê vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 của TK kỳ bc hiện tại; đồng thời kê khai bổ sung lại TK TNDN + BCTC năm 2022 luôn đó anh.

Thuế cấp dưới nói theo cấp trên thôi em.

 

[Hoa Thanh Lê]

Bên c có trường hợp này. Gửi cho công văn hỏi cục thuế. Thì hóa đơn vẫn được chấp nhận nhé.

Chị ơi cứu em, em đang phải giải trình Q2.23 mà cán bộ thuế bảo em là em biết CV2121 mà vẫn cố tình làm sai, bảo em phải làm điều chỉnh lại tờ khai, bên NCC thì đã kê khai hóa đơn hết rồi, cũng k chấp nhận làm điều chỉnh or ghi âm số tiền trên hàng hóa trả lại. Chị làm như nào chỉ em vài chiêu với

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chị ơi cứu em, em đang phải giải trình Q2.23 mà cán bộ thuế bảo em là em biết CV2121 mà vẫn cố tình làm sai, bảo em phải làm điều chỉnh lại tờ khai, bên NCC thì đã kê khai hóa đơn hết rồi, cũng k chấp nhận làm điều chỉnh or ghi âm số tiền trên hàng hóa trả lại. Chị làm như nào chỉ em vài chiêu với

Công văn nó đâu phải là văn bản pháp luật đâu mà phải làm theo, hướng dẫn chưa đúng DN có quyền ko áp dụng em

 

[Hoa Thanh Lê]

Cảm ơn anh nhiều ạ, để em mạnh dạn trả lời cán bộ thuế

 

[Thức Nguyễn Văn]

Hàng mua rồi sau đó bán trả lại kết quả vẫn phải chờ, tuy nhiên theo quy định của nghị định số 123/2020/NĐ-CP khi trả hàng thì bên mua phải xuất hóa đơn là điều không phải bàn cãi nhiều.

Hy vọng rằng, nghị định sửa đổi sắp tới BTC-TCT sẽ làm rõ hơn là bên mua sau đó trả hàng thì phải xuất, chứ không như dự thảo là yêu cầu bên bán phải xuất hóa đơn.

Tạm thời vẫn thế, hy vọng rằng, các bộ, các ngành, các tổ chức...đặc biệt là hội tư vấn thuế, hội kế toán kiểm toán và các hội liên quan tới thuế và kế toán....góp ý nhiều hơn để làm sao chúng ta có một hương dẫn đơn giản, dễ hiểu, không có chồng chéo giữa các luật và không làm khó bất kỳ ai...mục đích là luật Việt nam ta công bằng, mình bạch cho tất cả mọi người.

Chúc nhà kế, doanh nghiệp các anh chị em có quan tâm... vui vẻ, hạnh phúc và thành đạt.

 

[hongnhung2992]

anh ơi cho em hỏi, còn vấn đề kê khai thì thế nào ạ,
Bên em là bên mua hàng, khi nghiệp vụ trả lại hàng, bên e sẽ xuất hóa đơn trả lại hàng, và hóa đơn đó được ghi âm tại chỉ tiêu 23, 24 Giá trị và thuế của hhdv mua vào đúng k ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

anh ơi cho em hỏi, còn vấn đề kê khai thì thế nào ạ,
Bên em là bên mua hàng, khi nghiệp vụ trả lại hàng, bên e sẽ xuất hóa đơn trả lại hàng, và hóa đơn đó được ghi âm tại chỉ tiêu 23, 24 Giá trị và thuế của hhdv mua vào đúng k ạ?

Ok em.nhé

 

[Thức Nguyễn Văn]

Theo thông tin từ bụi mía, gốc cây...., ngành thuế sẽ có hướng dẫn thống nhất 2 vấn đề mà DN và kế toán đang đau đầu

1. Hàng bán vị trả lại thì ai xuất hóa đơn? Quay lại con đường đã đi từ trước tới nay, theo nghị định số 123/2020/NĐ-CP

- Doanh nghiệp có dùng hóa đơn GTGT thì khi trả hàng phải xuất trả hàng.

- Doanh Nghiệp, cá nhân không có dùng hóa đơn GTGT thì bên bán điều chỉnh lại hóa đơn.

- Xuất khẩu trả lại hàng thì căn cứ tờ khai xuất khẩu để điều chỉnh

2. Hóa đơn đầu vào bỏ sót thì kê khai vào kỳ nào? Quay lại theo quy định tại nghị định số 126/2020/NĐ-CP và thông tư số 80/2021/TT-BTC

Kê khai vào kỳ phát hiện ra hóa đơn này đang khai sót ( kỳ hiện tại)

Nếu đúng như vậy thì rất hoan nghênh ngành thuế, đã lắng nghe, đã thấu hiểu!

 

[Mùa Thay Lá]

Bên mua đang dẫn công văn của TCT Bắt bên em (bên bán) xuất hóa đơn hàng trả lại đây bác ơi, mà bên em con ty tỷ thứ hàng trả lại của vài hóa đơn cơ ạ, hụ hụ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Bên mua đang dẫn công văn của TCT Bắt bên em (bên bán) xuất hóa đơn hàng trả lại đây bác ơi, mà bên em con ty tỷ thứ hàng trả lại của vài hóa đơn cơ ạ, hụ hụ

Công văn đó ko có giá trị pháp lý em nhé

 

[thanhlich]

Công văn đó ko có giá trị pháp lý em nhé

Anh nhiệt tình quá.
Bây giờ là sau 1 năm thì chính thức đã có luật sửa đổi bổ xung một cách rõ ràng chưa ạ?

 

[HoangDung]

Anh nhiệt tình quá.
Bây giờ là sau 1 năm thì chính thức đã có luật sửa đổi bổ xung một cách rõ ràng chưa ạ?

Chưa đâu bạn, vẫn như cũ thôi cần gì sửa đổi

 

[thuthuy1987]

Thật í ạ, người mua trả lại thì mới phù hợp với luồng di chuyển của hàng hóa chứ, em cảm ơn bác ạ. Đúng thật quy định kia dễ cho thuế kiểm soát nhưng khó cho người làm ạ.

 

[o0oKế Toáno0o]

Chào anh chị
em có vài câu hỏi nhờ a chị hỗ trợ giúp em!
Hiện tại có thay đổi về hóa đơn trả lại chưa ạ?
Người mua hay người bán xuất hóa hóa đơn trả lại ạ?
(người bán xuất hóa đơn điều chỉnh) Kê khai Hóa đơn điều chỉnh GIẢM
Có 02 giải pháp thì chọn cái nào?
o Giải pháp 1: Lập Tờ khai thuế GTGT bổ sung thuộc kỳ Hoá đơn gốc để điều chỉnh giảm các chỉ tiêu [23] [ 24] [25]. (cái này bên em bị đóng thêm tiền chậm nộp do hóa đơn điều chỉnh khác kỳ tính thuế)
o Giải pháp 2: Kê vào Tờ khai thuế GTGT của kỳ hiện tại (tức là kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh): Kê khai số âm hoặc trừ đi số tiền hàng, tiền thuế của Hóa đơn điều chỉnh giảm vào các chỉ tiêu [23] [24] [25]. (giải pháp 2 thì bên thuế địa phương không đồng ý)
(người mua xuất hóa đơn) Hạch toán Bên mua (bên trả hàng)
o Giải pháp 1: Hóa đơn Trả lại (hạch toán vậy thì bị chênh lệch doanh thu và bên thuế bắt giải trình hằng quý)
Nợ TK 331
Có TK 1331
Có TK 1561
o Giải pháp 2: Xuất bán = giá vốn
Nợ TK 131
Có TK 511
...
nhờ anh chị hỗ trợ giúp em với ạ
Em cảm ơn!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chào anh chị
em có vài câu hỏi nhờ a chị hỗ trợ giúp em!
Hiện tại có thay đổi về hóa đơn trả lại chưa ạ?
Người mua hay người bán xuất hóa hóa đơn trả lại ạ?
(người bán xuất hóa đơn điều chỉnh) Kê khai Hóa đơn điều chỉnh GIẢM
Có 02 giải pháp thì chọn cái nào?
o Giải pháp 1: Lập Tờ khai thuế GTGT bổ sung thuộc kỳ Hoá đơn gốc để điều chỉnh giảm các chỉ tiêu [23] [ 24] [25]. (cái này bên em bị đóng thêm tiền chậm nộp do hóa đơn điều chỉnh khác kỳ tính thuế)
o Giải pháp 2: Kê vào Tờ khai thuế GTGT của kỳ hiện tại (tức là kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh): Kê khai số âm hoặc trừ đi số tiền hàng, tiền thuế của Hóa đơn điều chỉnh giảm vào các chỉ tiêu [23] [24] [25]. (giải pháp 2 thì bên thuế địa phương không đồng ý)
(người mua xuất hóa đơn) Hạch toán Bên mua (bên trả hàng)
o Giải pháp 1: Hóa đơn Trả lại (hạch toán vậy thì bị chênh lệch doanh thu và bên thuế bắt giải trình hằng quý)
Nợ TK 331
Có TK 1331
Có TK 1561
o Giải pháp 2: Xuất bán = giá vốn
Nợ TK 131
Có TK 511
...
nhờ anh chị hỗ trợ giúp em với ạ
Em cảm ơn!

bên nào trả thì xuất trả thôi em, đâu có gì thay đổi đâu.

 

[TAMNGUYEN33]

Hàng mua rồi sau đó bán trả lại kết quả vẫn phải chờ, tuy nhiên theo quy định của nghị định số 123/2020/NĐ-CP khi trả hàng thì bên mua phải xuất hóa đơn là điều không phải bàn cãi nhiều.

Hy vọng rằng, nghị định sửa đổi sắp tới BTC-TCT sẽ làm rõ hơn là bên mua sau đó trả hàng thì phải xuất, chứ không như dự thảo là yêu cầu bên bán phải xuất hóa đơn.

Tạm thời vẫn thế, hy vọng rằng, các bộ, các ngành, các tổ chức...đặc biệt là hội tư vấn thuế, hội kế toán kiểm toán và các hội liên quan tới thuế và kế toán....góp ý nhiều hơn để làm sao chúng ta có một hương dẫn đơn giản, dễ hiểu, không có chồng chéo giữa các luật và không làm khó bất kỳ ai...mục đích là luật Việt nam ta công bằng, mình bạch cho tất cả mọi người.

Chúc nhà kế, doanh nghiệp các anh chị em có quan tâm... vui vẻ, hạnh phúc và thành đạt.

Xem đính kèm 14490​

Nhưng bên mua cứ bắt bến bán xuất hóa đơn trả hàng, họ cứ dẫn chứng Điều 4 của NĐ 123, bác ạ. Mình lấy cái gì để dẫn chứng lại là bên mua phải xuất ah?

 

[Phuonglien.d88]

Nhưng bên mua cứ bắt bến bán xuất hóa đơn trả hàng, họ cứ dẫn chứng Điều 4 của NĐ 123, bác ạ. Mình lấy cái gì để dẫn chứng lại là bên mua phải xuất ah?

Bạn tham khảo nhé. Bên bán xuất hoá đơn thì xuất hoá đơn điều chỉnh, bên mua xuất trả thì xuất mới. Theo quan điểm của m từ trước tới giờ bên nào xuất hàng ra khỏi CTY là bên đó xuất hoá đơn. Vì có những mặt hàng mua nhiều kỳ, nên bên mua xuất trả dễ hơn và ít ảnh hưởng sổ sách 2 bên. M phải lựa chọn cái tối ưu nhất.
Văn bản pháp luật nhiều khi ko sai chủ yếu dó mấy ông dưới hiểu sai, hướng dẫn sai làm khổ DN thôi. Thực tế 1 bộ phận cán bộ đọc hiểu quy định pháp luật còn yếu kém mà lại chịu trách nhiệm hướng dẫn.

 

[NAKA]

Nhưng bên mua cứ bắt bến bán xuất hóa đơn trả hàng, họ cứ dẫn chứng Điều 4 của NĐ 123, bác ạ. Mình lấy cái gì để dẫn chứng lại là bên mua phải xuất ah?

Vẫn tranh cải về này nhiều lắm bạn, nhưng từ ngày 1.6.25 theo NĐ70 thì:
c) Xử lý hóa đơn điện tử trong trường hợp trả lại hàng hoá, dịch vụ:

c.1) Trường hợp trả lại hàng hóa: Trường hợp người mua trả lại toàn bộ hoặc một phần hàng hóa (bao gồm cả trường hợp đổi hàng làm thay đổi giá trị của hàng hóa đã mua) thì người bán lập hóa đơn điều chỉnh, trừ trường hợp các bên có thỏa thuận về việc người mua lập hóa đơn khi trả lại hàng hóa thì người mua lập hóa đơn điện tử giao cho người bán; người bán, người mua thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định khi bán hàng hóa.