Cần hỏi Mượn tiền của Giám Đốc để phục vụ sản xuất kinh doanh có phải là giao dịch liên kết?

HoangDung

Giám Đốc Tài Chính
Tham gia
14/8/19
Bài viết
9,223
Thích
4,452
Cho em hỏi là trong các năm trc bên e có vay của Giám đốc, em rể giám đốc, bố đẻ giám đốc tiền để kinh doanh có trả lãi suất( thực tế thì có trả ls thật nhưng chỉ là thấp hơn so với hạch toán chút thôi) và bên em có đóng thuế đầy đủ phần lãi suất đc nhận đó cho các cá nhân mà bên em vay. Năm 2018 đã quyết toán và vẫn đc chấp nhận Năm nay vẫn chưa trả hết và vẫn vay thêm thì cho em hỏi nó thuộc giao dịch liên kết pk ạ?
Vay những đối tượng này là chiếm từ 10% vốn sở hữu trở lên là dính liên kết đó bạn ( Nghị định số 132/2020)
 

hoàng minh thu

Kế Toán thuế
Tham gia
17/3/21
Bài viết
105
Thích
12
Anh/chị cho em hỏi với ạ.
Công ty A và Công ty B chung 1 Giám Đốc ( Công ty B là chi nhánh của Công ty trong Sài Gòn và hạch toán độc lập ) . Công ty A bán hàng cho Công ty B. Em xin hỏi là :
- 1: Trường hợp này có phải là hoạt động giao dịch liên kết không ạ?
- 2: Nếu là giao dịch liên kết thì dựa theo điểm a, khoản 2, điều 19 của nghị định thì Người nộp thuế có trách nhiệm kê khai xác định giá giao dịch liên kết theo Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này nhưng được miễn lập Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết trong các trường hợp sau :
+ Người nộp thuế có phát sinh giao dịch liên kết nhưng tổng doanh thu phát sinh của kỳ tính thuế dưới 50 tỷ đồng và tổng giá trị tất cả các giao dịch liên kết phát sinh trong kỳ tính thuế dưới 30 tỷ đồng;
+ Nhưng Doanh thu cả 2 bên đều tổng doanh thu phát sinh của kỳ tính thuế dưới 50 tỷ đồng và tổng giá trị tất cả các giao dịch liên kết phát sinh trong kỳ tính thuế trên 30 tỷ đồng. Vậy 2 Công ty có được miễn lập hồ sơ không ạ?
- 3: Trường hợp không được miễn thì Công ty A và Công ty B sẽ kê khai và tính như thế nào ạ?
 

PhanHang

Kế Toán
Tham gia
24/3/21
Bài viết
3
Thích
1
Gửi a Thức!

anh cho e hỏi:1. bên e là cty TNHH có 3 thành viên vốn góp, cty phát sinh quỹ tiền mặt âm e làm bút toán mượn tiền của GD trên 10% vốn chủ sở hữu. trên điều lệ e có thể hiện trong quá trinh kinh doanh nếu thiếu tiền mặt thì có thể mượn tiền của cá nhân, của thành viên vốn góp trả tiền hàng trc sáu đó công ty hoàn lại tiền đã mượn. TH này co phai la gdlk không ạ.
2.cũng là cty trên khi quỹ âm, e làm bút toán mượn tiền của 2 thành viên góp vốn và mỗi khoản mượn của 1 cá nhân dưới 10% vỗn chủ sở hữu( nhưng cộng cả 2 khoản mượn thid trên 10% vốn chủ sỡ hữu.) TH này có dc coi la gdlk k ạ
e cảm ơn anh
 

hienxh2202

Kế Toán
Tham gia
17/2/23
Bài viết
9
Thích
7
Tổng cục trả lời chưa chuẩn đâu, còn nhiều tình tiết khóc cười nữa chứ không chỉ có Vay, mượn tiền của Giám Đốc đâu em :)
Anh Thức ơi! Thực tế công ty có mượn của giám đốc (cổ đông của cty) để tạm ứng tiền nhập khẩu. Vì hàng hóa của chưa bán được tại thời điểm đặt hàng nên thiếu tiền và mượn của giám đốc. Giải trình em phải giải trình như thế nào ạ. Cty bạn em làm như vậy bị kết luận là giao dịch liên kết và khống chế 30% rồi ạ. Rất mong nhận được trả lời của Anh ạ. Em cảm ơn!
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
2,797
Thích
1,237
Anh Thức ơi! Thực tế công ty có mượn của giám đốc (cổ đông của cty) để tạm ứng tiền nhập khẩu. Vì hàng hóa của chưa bán được tại thời điểm đặt hàng nên thiếu tiền và mượn của giám đốc. Giải trình em phải giải trình như thế nào ạ. Cty bạn em làm như vậy bị kết luận là giao dịch liên kết và khống chế 30% rồi ạ. Rất mong nhận được trả lời của Anh ạ. Em cảm ơn!
Không có quy định nào nói mượn tiền là liên kết cả bạn, chỉ có vay thôi
 

Tuyết Nhi

Kế Toán
Tham gia
4/3/23
Bài viết
31
Thích
9
anh cho em hỏi xíu. Vốn góp trên giấy tờ cty em là 1 tỷ mà giờ đã góp đến 1 tỷ 4. Đã vậy còn mượn tiền giám đốc tới 700tr. Chỉ làm phiếu thu mượn. K cơ hợp đồng. Em thấy rủi ro quá. K biết có dính giao dịch liên kết không ạ???
 

Tuyết Nhi

Kế Toán
Tham gia
4/3/23
Bài viết
31
Thích
9
Kế toán cần các diễn đàn để thảo luận và nắm chắc vấn đề là vậy :)
anh cho em hỏi xíu. Vốn góp trên giấy tờ cty em là 1 tỷ mà giờ đã góp đến 1 tỷ 4. Đã vậy còn mượn tiền giám đốc tới 700tr. Chỉ làm phiếu thu mượn. K cơ hợp đồng. Em thấy rủi ro quá. K biết có dính giao dịch liên kết không ạ??? Em có nói sếp xem xét tăng vốn liên trong năm 2023. Sếp ok rồi. Mà cty em chuẩn bị thanh tra từ 2017-2022.
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
2,797
Thích
1,237
anh cho em hỏi xíu. Vốn góp trên giấy tờ cty em là 1 tỷ mà giờ đã góp đến 1 tỷ 4. Đã vậy còn mượn tiền giám đốc tới 700tr. Chỉ làm phiếu thu mượn. K cơ hợp đồng. Em thấy rủi ro quá. K biết có dính giao dịch liên kết không ạ???
Mượn tiền thì ghi mượn tiền, sao lại ghi góp vốn làm gì cho nó lớn hơn đăng ký bạn
 

Tuyết Nhi

Kế Toán
Tham gia
4/3/23
Bài viết
31
Thích
9
Ý là mình mượn tiền vẫn được đúng không. Nếu chỉnh thì làm bút toán bổ sung được không bạn. Chắc sang năm 2023 làm luôn chứ giờ mà chỉnh nữa. Làm k kịp báo cáo thuế.
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ