Cần hỏi Năm 2021 lỗ, năm 2022 lãi có phải Hạch toán Chi phí thuế TNDN không ạ

[Nguyễn Ninh]

Anh/ Chị cho em hỏi chút về chỉ tiêu thuế TNDN hiện hành ạ, bên em thành lập từ 2021
Năm 2021 lỗ, năm 2022 lãi thì được chuyển lỗ từ 2021 qua
NHư vậy thì bctc năm 2022 bên em có phải hạch toán thuế TNDN không ạ

 

[thutrangsguk91]

BẠN TÍNH THUẾ TNDN NĂM 2022 KO CÓ THÌ LẤY SỐ ĐÂU HẠCH TOÁN NÈ

 

[Nguyễn Ninh]

Cái em muốn hỏi là khi hạch toàn 821 và nợ 3334 tiền thuế/
thì tiền thuế trên bctc sẽ có số dư
Mà thực tế quyết toán thuế TNDN thì k phải nộp
Thỉ trường hợp này hạch toán như nàoạ

 

[Iris]

quan tậm

 

[Lê Huyền 93]

Cái em muốn hỏi là khi hạch toàn 821 và nợ 3334 tiền thuế/
thì tiền thuế trên bctc sẽ có số dư
Mà thực tế quyết toán thuế TNDN thì k phải nộp
Thỉ trường hợp này hạch toán như nàoạ

Bù lỗ thì ko phải nộp thuế thì ko có nghiệp vụ: Nợ 911 Có 821, Nợ 821 Có 3334 nữa
Kết chuyển chi phí: Nợ 911...Có 632,...: 2.157.892.732
Kết chuyển doanh thu: Nợ 511...Có 911: 2.300.163.303
Kết chuyển lợi nhuận luôn: Nợ 911 Có 421: 142.270.571

 

[Nguyễn Ninh]

Bù lỗ thì ko phải nộp thuế thì ko có nghiệp vụ: Nợ 911 Có 821, Nợ 821 Có 3334 nữa
Kết chuyển chi phí: Nợ 911...Có 632,...: 2.157.892.732
Kết chuyển doanh thu: Nợ 511...Có 911: 2.300.163.303
Kết chuyển lợi nhuận luôn: Nợ 911 Có 421: 142.270.571

 

[cat an]

Bù lỗ thì ko phải nộp thuế thì ko có nghiệp vụ: Nợ 911 Có 821, Nợ 821 Có 3334 nữa
Kết chuyển chi phí: Nợ 911...Có 632,...: 2.157.892.732
Kết chuyển doanh thu: Nợ 511...Có 911: 2.300.163.303
Kết chuyển lợi nhuận luôn: Nợ 911 Có 421: 142.270.571

dạ chị ơi,vậy là khi làm BCTC nếu trên BCTC mà lời nhưng mình được chuyển lỗ thì khỏi phải hạch toán thuế TNDN qua tk 821 đúng k ạ,em cảm ơn ạ

 

[Lê Huyền 93]

dạ chị ơi,vậy là khi làm BCTC nếu trên BCTC mà lời nhưng mình được chuyển lỗ thì khỏi phải hạch toán thuế TNDN qua tk 821 đúng k ạ,em cảm ơn ạ

Đúng rồi b ạ