Cần hỏi Nhập khẩu máy em xử lý như sau đúng chưa?

[Phương12]

Bên em có nhập khẩu 1 lô máy, nhưng bị trục trặc về vấn đề packing list không đúng nên hàng không được thông quan, Thuế GTGT + thuế nhập khẩu đã nộp thì sau này sẽ được hoàn. Tuy nhiên, rất nhiều các chi phí khác phát sinh, và hướng giải quyết của Em như này, các bác xem có gì chưa đúng hướng dẫn giúp em với ạ:

1. Phần thuế GTGT + Thuế nhập khẩu đã nộp => vẫn hạch toán vào 1331/33312/3333

2. Phần tiền phạt hành chính của Hải quan (do nhập khẩu hàng không đáp ứng đủ điều kiện...) => Hạch toán vào 811, sau bóc ra B4 QT TNDN

3. Phần chi phí vận chuyển bến bãi, lưu cont...và các chi phí khác => phần này e rất lăn tăn, không rõ các chi phí này có phải là chi phí hợp lý không. Em đang định hạch toán theo 2 hướng:
3.1 Ghi nhận toàn bộ là chi phí hợp lý vào 642 và thuế GTGT 1331
3.2 Ghi nhận các chi phí này vào 811 (sau loại trên B4 của QT TNDN) và tiền thuế GTGT 1331 vẫn hạch toán để khấu trừ
****Mong Anh/Chị giúp đỡ

 

[Kế Toán SG]

Bên em có nhập khẩu 1 lô máy, nhưng bị trục trặc về vấn đề packing list không đúng nên hàng không được thông quan, Thuế GTGT + thuế nhập khẩu đã nộp thì sau này sẽ được hoàn. Tuy nhiên, rất nhiều các chi phí khác phát sinh, và hướng giải quyết của Em như này, các bác xem có gì chưa đúng hướng dẫn giúp em với ạ:

1. Phần thuế GTGT + Thuế nhập khẩu đã nộp => vẫn hạch toán vào 1331/33312/3333

2. Phần tiền phạt hành chính của Hải quan (do nhập khẩu hàng không đáp ứng đủ điều kiện...) => Hạch toán vào 811, sau bóc ra B4 QT TNDN

3. Phần chi phí vận chuyển bến bãi, lưu cont...và các chi phí khác => phần này e rất lăn tăn, không rõ các chi phí này có phải là chi phí hợp lý không. Em đang định hạch toán theo 2 hướng:
3.1 Ghi nhận toàn bộ là chi phí hợp lý vào 642 và thuế GTGT 1331
3.2 Ghi nhận các chi phí này vào 811 (sau loại trên B4 của QT TNDN) và tiền thuế GTGT 1331 vẫn hạch toán để khấu trừ
****Mong Anh/Chị giúp đỡ

Ok bạn nhé

 

[Phương12]

Ok bạn nhé

Vậy mục số 3 em nen hạch toán theo 3.1 hay 3.2 vậy chị?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vậy mục số 3 em nen hạch toán theo 3.1 hay 3.2 vậy chị?

Có hóa đơn chứng từ hay ko có đều cho vào 156, cái nào ko có chứng từ thì khi quyết toán gõ B4 loại ra thôi em

 

[Phương12]

Có hóa đơn chứng từ hay ko có đều cho vào 156, cái nào ko có chứng từ thì khi quyết toán gõ B4 loại ra thôi em

Nhưng hàng đó mình không nhập về Anh ạ, hàng về đến cảng thì không được thông quan, nên lưu bãi 1 thời gian chờ thủ tục rồi lại tái xuất trả bên nước ngoài, nên chỉ phát sinh chi phí bến bãi mà không có hàng về thì không treo ở 156 được ạ, em đang thắc mắc là hàng lỗi không nhập dc thì các chi phí bến bãi này là chi phí hợp lý hay không, và nên hạch toán vào TK nào ạ