Cần hỏi Nộp tiền truy hoàn thuế GTGT thì xử lý thế nào?

[haketoan_89]

Thực trạng: Công ty là DN xuất khẩu
- Kỳ hoàn trước: Từ T1-T3/2021: Đã được hoàn thuế GTGT 10 tỷ
- Kỳ hoàn này: Từ T4-T9/2021: Khi kiểm tra hồ sơ kỳ hoàn mới, cơ quan thuế phát hiện có 3tỷ DT xuất khẩu đã ghi nhận trong T3 nhưng chưa đủ điều kiện ghi nhận do thông quan trong T4 >> Cơ quan thuế yêu cầu chuyển 3 tỷ DTXK của tháng 3 sang tháng 4 và nộp truy hoàn 300tr tiền VAT đc đã hoàn.

Câu hỏi
- Nghiệp vụ nộp 300tr có làm tăng số thuế còn được khấu trừ kỳ trước không?
- Nghiệp vụ nộp 300tr hạch toán định khoản như thế nào?
- Điều chỉnh 300tr tiền nộp truy hoàn trên tờ khai như thế nào?

 

[Diệu Lê]

Thực trạng: Công ty là DN xuất khẩu
- Kỳ hoàn trước: Từ T1-T3/2021: Đã được hoàn thuế GTGT 10 tỷ
- Kỳ hoàn này: Từ T4-T9/2021: Khi kiểm tra hồ sơ kỳ hoàn mới, cơ quan thuế phát hiện có 3tỷ DT xuất khẩu đã ghi nhận trong T3 nhưng chưa đủ điều kiện ghi nhận do thông quan trong T4 >> Cơ quan thuế yêu cầu chuyển 3 tỷ DTXK của tháng 3 sang tháng 4 và nộp truy hoàn 300tr tiền VAT đc đã hoàn.

Câu hỏi
- Nghiệp vụ nộp 300tr có làm tăng số thuế còn được khấu trừ kỳ trước không?
- Nghiệp vụ nộp 300tr hạch toán định khoản như thế nào?
- Điều chỉnh 300tr tiền nộp truy hoàn trên tờ khai như thế nào?

1. Khi giảm hoàn thì tăng thuế khấu trừ
2. Nợ 1331 có 33311
3. Tăng chỉ tiêu 38 thêm tươmg ứng ở tờ khai gần nhất

 

[haketoan_89]

1. Khi giảm hoàn thì tăng thuế khấu trừ
2. Nợ 1331 có 33311
3. Tăng chỉ tiêu 38 thêm tươmg ứng ở tờ khai gần nhất

Bên em chuẩn bị hoàn kỳ mới, hạ hoàn vào tờ khai tháng 12, nên trên tk tháng 12 em muốn cho nó đẹp (Ko có điều chỉnh VAT ở chỉ tiêu 37.37)
vậy em có thể nhập ở chỉ tiêu 38 trên tờ khai T1/2022 không, 2021 tạm treo trên TK 138, đến 2022 kết chuyển từ 138 >>1331?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Bên em chuẩn bị hoàn kỳ mới, hạ hoàn vào tờ khai tháng 12, nên trên tk tháng 12 em muốn cho nó đẹp (Ko có điều chỉnh VAT ở chỉ tiêu 37.37)
vậy em có thể nhập ở chỉ tiêu 38 trên tờ khai T1/2022 không, 2021 tạm treo trên TK 138, đến 2022 kết chuyển từ 138 >>1331?

Làm tăng thuế được khấu trừ thì có quyền em.

 

[haketoan_89]

Làm tăng thuế được khấu trừ thì có quyền em.

Dạ vâng, em cảm ơn anh.

 

[haketoan_89]

1. Khi giảm hoàn thì tăng thuế khấu trừ
2. Nợ 1331 có 33311
3. Tăng chỉ tiêu 38 thêm tươmg ứng ở tờ khai gần nhất

Số thuế truy hoàn là doanh nghiệp tự xác định tự nộp, chứ chưa có bb gì của cơ quan thuế thì DN có đc tự điều chỉnh vào số hạ hoàn ký trước và điều chỉnh và chỉ tiêu 38 kỳ này không ạ các bác ơi?

 

[Diệu Lê]

Số thuế truy hoàn là doanh nghiệp tự xác định tự nộp, chứ chưa có bb gì của cơ quan thuế thì DN có đc tự điều chỉnh vào số hạ hoàn ký trước và điều chỉnh và chỉ tiêu 38 kỳ này không ạ các bác ơi?

tự xác định tự nộp vậy bạn phải làm tờ khai bổ sung KHBS nữa bạn.

 

[haketoan_89]

tự xác định tự nộp vậy bạn phải làm tờ khai bổ sung KHBS nữa bạn.

Làm KHBS của kỳ trước có số hạ hoàn đó à bạn?
Vậy còn trường hợp có bb của CQT thì điều chỉnh luôn vào chỉ tiêu 37.38 của tờ khai kỳ này mà k cần làm tờ khai bổ sung ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Làm KHBS của kỳ trước có số hạ hoàn đó à bạn?
Vậy còn trường hợp có bb của CQT thì điều chỉnh luôn vào chỉ tiêu 37.38 của tờ khai kỳ này mà k cần làm tờ khai bổ sung ạ?

Em khai bổ sung kỳ nào mà đang sai đó em, sai đâu chỉnh đó thôi.