Cần hỏi Nộp tờ khai bổ sung thuế GTGT

[Hằng Nguyễn123]

Em chào anh - Chị, bên e có trường hợp :
Quý 2/2022 : Thuế GTGT còn được khấu trừ 9 triệu
Quý 3/ 2022 : Số thuế còn phải nộp là 10 triệu.
Tháng 11/2023 e phát hiện kê khai thuế gtgt quý 2/2022 sai , giờ làm bổ sung lại TK quý 2/2022 thì số thuế còn được khấu trừ là 7 triệu- Dẫn đến quý 3/ 2022 sẽ phải nộp thêm 2 triệu là 12 triệu.

Vậy giờ e nộp bổ sung lại tờ khai quý 2 và quý 3 / 2022 ? hay nộp bs quý 2/2022 và điền vào chỉ tiêu 38 của tk quý 4/2023 ạ ?

 

[Bùi Thúy Hà]

Em chào anh - Chị, bên e có trường hợp :
Quý 2/2022 : Thuế GTGT còn được khấu trừ 9 triệu
Quý 3/ 2022 : Số thuế còn phải nộp là 10 triệu.
Tháng 11/2023 e phát hiện kê khai thuế gtgt quý 2/2022 sai , giờ làm bổ sung lại TK quý 2/2022 thì số thuế còn được khấu trừ là 7 triệu- Dẫn đến quý 3/ 2022 sẽ phải nộp thêm 2 triệu là 12 triệu.

Vậy giờ e nộp bổ sung lại tờ khai quý 2 và quý 3 / 2022 ? hay nộp bs quý 2/2022 và điền vào chỉ tiêu 38 của tk quý 4/2023 ạ ?

Em kê khai bổ sung tờ khai quý 2 và quý 3 / 2023 để nộp thêm tiền thuế em nhé.

 

[Thuyduong2023@]

Em chào anh - Chị, bên e có trường hợp :
Quý 2/2022 : Thuế GTGT còn được khấu trừ 9 triệu
Quý 3/ 2022 : Số thuế còn phải nộp là 10 triệu.
Tháng 11/2023 e phát hiện kê khai thuế gtgt quý 2/2022 sai , giờ làm bổ sung lại TK quý 2/2022 thì số thuế còn được khấu trừ là 7 triệu- Dẫn đến quý 3/ 2022 sẽ phải nộp thêm 2 triệu là 12 triệu.

Vậy giờ e nộp bổ sung lại tờ khai quý 2 và quý 3 / 2022 ? hay nộp bs quý 2/2022 và điền vào chỉ tiêu 38 của tk quý 4/2023 ạ ?

Cũng có thể bổ sung quý 2/2022, và kê vào chỉ tiêu 37 cho quý 4/2023 này nhe, làm bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh ở quý 2/2022

 

[Hằng Nguyễn123]

Em kê khai bổ sung tờ khai quý 2 và quý 3 / 2023 để nộp thêm tiền thuế em nhé.

Quý 2 và quý 3 năm 2022 chứ c nhỉ ?

 

[Bùi Thúy Hà]

Quý 2 và quý 3 năm 2022 chứ c nhỉ ?

À đúng rồi mình viết nhầm nhé.

 

[Hằng Nguyễn123]

Cũng có thể bổ sung quý 2/2022, và kê vào chỉ tiêu 37 cho quý 4/2023 này nhe, làm bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh ở quý 2/2022

Nếu như vậy thì tiền nộp chậm tính như nào c nhỉ ? vì bản chất cái tiền chậm nộp đó bắt đầu được tính từ ngày 01/11/2022 , sau khi hết quý 3 /2022 mới phát sinh tiền thuế phải nộp đó ạ

 

[Bùi Thúy Hà]

Nếu như vậy thì tiền nộp chậm tính như nào c nhỉ ? vì bản chất cái tiền chậm nộp đó bắt đầu được tính từ ngày 01/11/2022 , sau khi hết quý 3 /2022 mới phát sinh tiền thuế phải nộp đó ạ

Nguyên tắc của thuế là nếu nhầm (sai) làm phát sinh thiếu tiền thuế (hay thiệt về thuế) thì phải bổ sung nộp luôn. Còn thừa (lợi cho thuế) thì để khấu trừ vào kỳ sau em nhé.

 

[Hằng Nguyễn123]

Nguyên tắc của thuế là nếu nhầm (sai) làm phát sinh thiếu tiền thuế (hay thiệt về thuế) thì phải bổ sung nộp luôn. Còn thừa (lợi cho thuế) thì để khấu trừ vào kỳ sau em nhé.

Vâng, tức là phải nộp bổ sung lại tờ khai q2, q3/ 2022 luôn rồi tính tiền chậm nộp và thuế vat phải nộp để nộp bổ sung luôn chứ k được điều chỉnh vào tờ khai quý 4/2023 này đúng k c ?

 

[Bùi Thúy Hà]

Vâng, tức là phải nộp bổ sung lại tờ khai q2, q3/ 2022 luôn rồi tính tiền chậm nộp và thuế vat phải nộp để nộp bổ sung luôn chứ k được điều chỉnh vào tờ khai quý 4/2023 này đúng k c ?

Đúng rồi em ạ.

 

[Hằng Nguyễn123]

Đúng rồi em ạ.

Vâng e cảm ơn c ạ