Cần hỏi Phân bổ thuế GTGT đầu vào do kinh doanh mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế

[Linh bà 8]

Vừa rồi bên mình có quyết toan thuế từ năm 2015 đến 2021 dính 1 lỗi chủ yếu là kế toán cũ không phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ cho tỷ lệ doanh thu bán hàng chịu thuế và không chịu thuế, thuế có gửi bản dự thảo biên bản doanh nghiệp ký trước thì phần này thuế loại khấu trừ theo phương pháp tính như sau:
Mình lấy số liệu minh họa như sau
-Thuế VAT đầu vào: 100tr trong đó thuế đầu vào riêng của hàng hóa chịu thuế là 90tr, thuế đầu vào dùng chung cho chịu thuế và không chịu thuế là: 10tr
- Doanh thu tổng: 6 tỷ, trong đó doanh thu chịu thuế: 4 tỷ, doanh thu không chịu thuế 2 tỷ
=> theo biên bản của thuế thì phần thuế đầu vào không được khấu trừ = 100tr x 2 tỷ / 6 tỷ (tổng thuế VAT đầu vào x doanh thu không chịu thuế / tổng doanh thu)
(vì doanh nghiệp không theo dõi được riêng thuế VAT đầu vào của hàng hóa chịu thuế và không chịu thuế)

Từ năm 2022 mình đã theo dõi phần thuế dùng riêng và dùng chung nên đã làm như sau
Thuế VAT đầu vào không được khấu trừ = 10tr x 2 tỷ / 6 tỷ (VAT đầu vào dùng chung x doanh thu không chịu thuế / tổng doanh thu)
Mình làm vậy căn cứ theo thông tư 219 thì như vậy có đúng không nhờ các ace có kinh nghiệm trong group chỉ giáo giúp mình

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vừa rồi bên mình có quyết toan thuế từ năm 2015 đến 2021 dính 1 lỗi chủ yếu là kế toán cũ không phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ cho tỷ lệ doanh thu bán hàng chịu thuế và không chịu thuế, thuế có gửi bản dự thảo biên bản doanh nghiệp ký trước thì phần này thuế loại khấu trừ theo phương pháp tính như sau:
Mình lấy số liệu minh họa như sau
-Thuế VAT đầu vào: 100tr trong đó thuế đầu vào riêng của hàng hóa chịu thuế là 90tr, thuế đầu vào dùng chung cho chịu thuế và không chịu thuế là: 10tr
- Doanh thu tổng: 6 tỷ, trong đó doanh thu chịu thuế: 4 tỷ, doanh thu không chịu thuế 2 tỷ
=> theo biên bản của thuế thì phần thuế đầu vào không được khấu trừ = 100tr x 2 tỷ / 6 tỷ (tổng thuế VAT đầu vào x doanh thu không chịu thuế / tổng doanh thu)
(vì doanh nghiệp không theo dõi được riêng thuế VAT đầu vào của hàng hóa chịu thuế và không chịu thuế)

Từ năm 2022 mình đã theo dõi phần thuế dùng riêng và dùng chung nên đã làm như sau
Thuế VAT đầu vào không được khấu trừ = 10tr x 2 tỷ / 6 tỷ (VAT đầu vào dùng chung x doanh thu không chịu thuế / tổng doanh thu)
Mình làm vậy căn cứ theo thông tư 219 thì như vậy có đúng không nhờ các ace có kinh nghiệm trong group chỉ giáo giúp mình

Thuế làm không đúng em nhé, chỉ những cái gì dùng chung mới phân bổ, cái dùng riêng là được khấu trừ toàn bộ

 

[Linh bà 8]

Thuế làm không đúng em nhé, chỉ những cái gì dùng chung mới phân bổ, cái dùng riêng là được khấu trừ toàn bộ

dạ e cũng thấy rất vô lý nhưng cái qtoan đó người cũ làm và họ là người thương lượng với thuế nên em cg k tham gia, em chỉ muốn làm đúng từ 2022 ạ, e cảm ơn a rất nhiều