Cần hỏi Phân bổ thuế GTGT đầu vào

[Phùng Mai]

Mọi người cho em hỏi với ạ: công ty em mới thành lập chưa có doanh thu, chỉ có doanh thu tài chính từ tiền vốn góp nhàn rỗi cho vay thu lãi, hoá đơn đầu vào thì chỉ có mua chữ ký số và thuê văn phòng. Vậy thuế gtgt đầu vào từ 2 hoá đơn này có được khấu trừ không ạ? Có phải tính phân bổ cho hoạt động cho vay do tiền lãi vay không chịu thuế không ạ?

 

[Lan Nhi]

Mọi người cho em hỏi với ạ: công ty em mới thành lập chưa có doanh thu, chỉ có doanh thu tài chính từ tiền vốn góp nhàn rỗi cho vay thu lãi, hoá đơn đầu vào thì chỉ có mua chữ ký số và thuê văn phòng. Vậy thuế gtgt đầu vào từ 2 hoá đơn này có được khấu trừ không ạ? Có phải tính phân bổ cho hoạt động cho vay do tiền lãi vay không chịu thuế không ạ?

Khấu trừ toàn bộ khi mình bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế bạn nhé

 

[Phùng Mai]

Khấu trừ toàn bộ khi mình bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế bạn nhé

Chị có thể giải thích rõ hơn giúp em được k ạ:
- năm 2022, cty chưa có doanh thu sản xuất kinh doanh chịu thuế, chỉ có doanh thu tài chính từ lãi tiền gửi và lãi cho vay, lãi cho vay thuộc đối tượng k chịu thuế gtgt ạ, có phát sinh hoá đơn đầu vào mua cks và thuê văn phòng, vậy theo hướng dẫn của chị thì 2 hoá đơn này e vẫn kê khai tờ khai có thuế đc khấu trừ toàn bộ đúng k ạ? Khi nào có hoá đơn đầu ra thì bù trừ đúng k ạ? E đang hơi băn khoăn ở điểm do chưa có phát sinh doanh thu chịu thuế, chỉ có doanh thu không chịu thuế nên các hoá đơn đầu vào trên không được khấu trừ? Nhưng 2 hoá đơn này mở cty là bắt buộc phải phát sinh để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của dn dù hoạt động cho vay có diễn ra hay k nên nếu k được khấu trừ toàn bộ thì có hợp lý k ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chị có thể giải thích rõ hơn giúp em được k ạ:
- năm 2022, cty chưa có doanh thu sản xuất kinh doanh chịu thuế, chỉ có doanh thu tài chính từ lãi tiền gửi và lãi cho vay, lãi cho vay thuộc đối tượng k chịu thuế gtgt ạ, có phát sinh hoá đơn đầu vào mua cks và thuê văn phòng, vậy theo hướng dẫn của chị thì 2 hoá đơn này e vẫn kê khai tờ khai có thuế đc khấu trừ toàn bộ đúng k ạ? Khi nào có hoá đơn đầu ra thì bù trừ đúng k ạ? E đang hơi băn khoăn ở điểm do chưa có phát sinh doanh thu chịu thuế, chỉ có doanh thu không chịu thuế nên các hoá đơn đầu vào trên không được khấu trừ? Nhưng 2 hoá đơn này mở cty là bắt buộc phải phát sinh để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của dn dù hoạt động cho vay có diễn ra hay k nên nếu k được khấu trừ toàn bộ thì có hợp lý k ạ?

Mình căn cứ vào những mặt hàng cty mình sẽ kinh doanh đó em, còn cái lãi kia đâu tính là doanh thu bên thuế GTGt đâu, nếu xác định là kinh doanh chỉ có hàng chịu thuế thì khấu trừ toàn bộ

 

[Phùng Mai]

Mình căn cứ vào những mặt hàng cty mình sẽ kinh doanh đó em, còn cái lãi kia đâu tính là doanh thu bên thuế GTGt đâu, nếu xác định là kinh doanh chỉ có hàng chịu thuế thì khấu trừ toàn bộ

Hoạt động kinh doanh chính của cty e là đầu tư, kinh doanh bất động sản là chịu thuế rồi ạ nhưng chưa có doanh thu năm 2022. Bên em có tiền nhàn rỗi cho vay thu lãi, tiền lãi này xuất hoá đơn và thuộc đối tượng k chịu thuế ạ. Hiện có 2 quan điểm như này:
1. Do năm 2022 doanh thu chỉ có doanh thu tài chính từ lãi cho vay có xuất hoá đơn và thuộc đối tượng k chịu thuế nên chi phí đầu vào cks và thuê văn phòng đều không được khấu trừ.
2. Chi phí cks và thuê văn phòng phát sinh phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, k phải phục vụ hoạt động cho vay, cty mở ra mặc nhiên phát sinh chi phí này dù có hoạt động cho vay vốn hay k nên thuế vat chi phí này vẫn được khấu trừ. Đối với trường hợp công ty k có hoạt động cho vay thì 2 khoản chi phí này đương nhiên được khấu trừ bình thường, nếu nói do có thêm hoạt động cho vay mà 2 khoản chi phí này k được khấu trừ thì có hợp lý không?
Anh cho e xin ý kiến của a với ạ! Em thấy 2 quan điểm cái nào cũng có lý nên rối quá ạ

 

[Lan Nhi]

Hoạt động kinh doanh chính của cty e là đầu tư, kinh doanh bất động sản là chịu thuế rồi ạ nhưng chưa có doanh thu năm 2022. Bên em có tiền nhàn rỗi cho vay thu lãi, tiền lãi này xuất hoá đơn và thuộc đối tượng k chịu thuế ạ. Hiện có 2 quan điểm như này:
1. Do năm 2022 doanh thu chỉ có doanh thu tài chính từ lãi cho vay có xuất hoá đơn và thuộc đối tượng k chịu thuế nên chi phí đầu vào cks và thuê văn phòng đều không được khấu trừ.
2. Chi phí cks và thuê văn phòng phát sinh phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, k phải phục vụ hoạt động cho vay, cty mở ra mặc nhiên phát sinh chi phí này dù có hoạt động cho vay vốn hay k nên thuế vat chi phí này vẫn được khấu trừ. Đối với trường hợp công ty k có hoạt động cho vay thì 2 khoản chi phí này đương nhiên được khấu trừ bình thường, nếu nói do có thêm hoạt động cho vay mà 2 khoản chi phí này k được khấu trừ thì có hợp lý không?
Anh cho e xin ý kiến của a với ạ! Em thấy 2 quan điểm cái nào cũng có lý nên rối quá ạ

Bạn khấu trừ toàn bộ bạn ạ

 

[BHương]

Hoạt động kinh doanh chính của cty e là đầu tư, kinh doanh bất động sản là chịu thuế rồi ạ nhưng chưa có doanh thu năm 2022. Bên em có tiền nhàn rỗi cho vay thu lãi, tiền lãi này xuất hoá đơn và thuộc đối tượng k chịu thuế ạ. Hiện có 2 quan điểm như này:
1. Do năm 2022 doanh thu chỉ có doanh thu tài chính từ lãi cho vay có xuất hoá đơn và thuộc đối tượng k chịu thuế nên chi phí đầu vào cks và thuê văn phòng đều không được khấu trừ.
2. Chi phí cks và thuê văn phòng phát sinh phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, k phải phục vụ hoạt động cho vay, cty mở ra mặc nhiên phát sinh chi phí này dù có hoạt động cho vay vốn hay k nên thuế vat chi phí này vẫn được khấu trừ. Đối với trường hợp công ty k có hoạt động cho vay thì 2 khoản chi phí này đương nhiên được khấu trừ bình thường, nếu nói do có thêm hoạt động cho vay mà 2 khoản chi phí này k được khấu trừ thì có hợp lý không?
Anh cho e xin ý kiến của a với ạ! Em thấy 2 quan điểm cái nào cũng có lý nên rối quá ạ

c cho e hỏi nếu xuất hoá đơn phần lãi thì mình kê khai trên tờ khai GTGT ở chỉ tiêu 26 phải k ạ