Cần hỏi Phân bổ thuế GTGT doanh thu chịu thuế và không chịu thuế như thế nào ạ?

[Nga Loc]

A ơi cho e hỏi,cty e có hóa đơn đầu ra chịu thuế và ko chịu thuế,hằng quý e phân bổ tạm,cuối năm tính phân bổ lại thì khoản thuế được khấu trừ bổ sung điều chỉnh lên chỉ tiêu 38 còn hạch toán xử lý trên phần mềm thì làm như thế nào ạ? E cảm ơn ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

A ơi cho e hỏi,cty e có hóa đơn đầu ra chịu thuế và ko chịu thuế,hằng quý e phân bổ tạm,cuối năm tính phân bổ lại thì khoản thuế được khấu trừ bổ sung điều chỉnh lên chỉ tiêu 38 còn hạch toán xử lý trên phần mềm thì làm như thế nào ạ? E cảm ơn ạ.

không dùng chỉ tiêu 37 hay 38 đâu em, 02 chỉ tiêu này dành cho KHBS khai bổ sung điều chỉnh.
Còn phân bổ kia ngày xưa có phụ lục 4A-4B, giờ bỏ rồi nên DN tự phân bổ
Tại thời điểm quý 04/2021 em tính toán ra số tiền được khấu trừ của cả năm sau đó em trừ đi số tiền thuế đã khấu trừ ở chỉ tiêu 25 của quý 1-2-3 được bao nhiêu thì em điền vào chỉ tiêu 25 của quý 4/2021 là xong nhé.

 

[lamtrinh]

không dùng chỉ tiêu 37 hay 38 đâu em, 02 chỉ tiêu này dành cho KHBS khai bổ sung điều chỉnh.
Còn phân bổ kia ngày xưa có phụ lục 4A-4B, giờ bỏ rồi nên DN tự phân bổ
Tại thời điểm quý 04/2021 em tính toán ra số tiền được khấu trừ của cả năm sau đó em trừ đi số tiền thuế đã khấu trừ ở chỉ tiêu 25 của quý 1-2-3 được bao nhiêu thì em điền vào chỉ tiêu 25 của quý 4/2021 là xong nhé.

A Thức cho em hỏi, năm 2019 thuế quyết toán thì c bên thuế hướng dẫn em đưa phần phân bổ này vào chỉ tiêu 37,38 nên em làm theo, giờ đọc thấy đưa chỉ tiêu 25 mới đúng, vậy em có cần sửa lại tờ khai năm 2020,2021, 2022 ko ạ, vì em thấy cũng ko ảnh hưởng đến số thuế nếu sửa lại ạ.