- Tham gia
- 15/11/19
- Bài viết
- 235
- Thích
- 29
anh chị cho em hỏi : Cty em đôi khi hay xuất hiện doanh thu không chịu thuế GTGT ( tiền lãi vay của hoạt động vay riêng lẻ,không phải hoạt động kinh doanh, cung ứng thường xuyên của người nộp thuế không phải tín dụng). Cụ thể đã phát sinh vào Tháng 2, tháng 3 và tháng 12.
Căn cứ vào Điều 14 TT 219/2013, em đã tạm phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng phát sinh, chỉ tiêu [24] và [25] trên tờ khai khác nhau. Nhưng trong sổ sách thì chưa phân bổ.
em đọc thông tư hướng dẫn như sau: "cuối năm CSKD thực hiện tính phân bổ số thuế gtgt đầu vào được khấu trừ của năm để kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào đã tạm phân bổ khấu trừ theo tháng"
Việc cần làm cụ thể là gì để sổ sách và tờ khai cân bằng ạ?
Căn cứ vào Điều 14 TT 219/2013, em đã tạm phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng phát sinh, chỉ tiêu [24] và [25] trên tờ khai khác nhau. Nhưng trong sổ sách thì chưa phân bổ.
em đọc thông tư hướng dẫn như sau: "cuối năm CSKD thực hiện tính phân bổ số thuế gtgt đầu vào được khấu trừ của năm để kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào đã tạm phân bổ khấu trừ theo tháng"
Việc cần làm cụ thể là gì để sổ sách và tờ khai cân bằng ạ?