Em cần các anh/chị trợ giúp với ạ:
Cty em có tình hình hoạt động như sau:
+ Hoạt động mua vào năm 2022:
- Tổng giá trị hàng hóa mua vào(hàng chịu thuế 10%):
Nợ 156: 1.000.000.000
Nợ 133: 100.000.000
Có 331: 1.100.000.000
- Tổng giá trị hàng hóa mua vào(hàng ko chịu thuế) :
Nợ 156: 500.000.000
Có 331: 500.000.000
- Chi phí vệ sinh văn phòng, tiếp khách, điện nước :
Nợ 642: 100.000.000
Nợ 133: 10.000.000
Có 331: 110.000.000
+ Hoạt động bán hàng:
- Tổng giá trị hàng hóa bán ra(hàng chịu thuế 10%):
Nợ 131: 1.320.000.000
Có 511: 1.200.000.000
Có 3331: 120.000.000
- Tổng giá trị hàng hóa bán ra(hàng ko chịu thuế):
Nợ 131: 400.000.000
Có 511: 400.000.000
>>>Vậy phần thuế GTGT được khấu trừ của em là: 100.000.000+10.000.000*1.200.000.000/1.600.000.000=107.500.000.
???Em đang băn khoăn có phải em tính phần thuế GTGT được khấu trừ của em là vậy ko các bác.
???Và giúp em các khoản mình phải hạch toán riêng VAT dùng chung, dùng riêng, được khấu trừ và không được khấu trừ là lên tài khoản kế toán như thế nào vậy ạ.
Chứ em hạch toán như vậy thuế em ko chịu công thức tính VAT được trừ như trên mà họ cứ bảo em phải hạch toán riêng. Và họ áp VAT được khấu trừ cty em là: (100.000.000+10.000.000)*1.200.000.000/1.600.000.000=82.500.000
*EM NHỜ CÁC BÁC CHIA SẺ GIÚP EM VỚI Ạ. THANKS!!!
Cty em có tình hình hoạt động như sau:
+ Hoạt động mua vào năm 2022:
- Tổng giá trị hàng hóa mua vào(hàng chịu thuế 10%):
Nợ 156: 1.000.000.000
Nợ 133: 100.000.000
Có 331: 1.100.000.000
- Tổng giá trị hàng hóa mua vào(hàng ko chịu thuế) :
Nợ 156: 500.000.000
Có 331: 500.000.000
- Chi phí vệ sinh văn phòng, tiếp khách, điện nước :
Nợ 642: 100.000.000
Nợ 133: 10.000.000
Có 331: 110.000.000
+ Hoạt động bán hàng:
- Tổng giá trị hàng hóa bán ra(hàng chịu thuế 10%):
Nợ 131: 1.320.000.000
Có 511: 1.200.000.000
Có 3331: 120.000.000
- Tổng giá trị hàng hóa bán ra(hàng ko chịu thuế):
Nợ 131: 400.000.000
Có 511: 400.000.000
>>>Vậy phần thuế GTGT được khấu trừ của em là: 100.000.000+10.000.000*1.200.000.000/1.600.000.000=107.500.000.
???Em đang băn khoăn có phải em tính phần thuế GTGT được khấu trừ của em là vậy ko các bác.
???Và giúp em các khoản mình phải hạch toán riêng VAT dùng chung, dùng riêng, được khấu trừ và không được khấu trừ là lên tài khoản kế toán như thế nào vậy ạ.
Chứ em hạch toán như vậy thuế em ko chịu công thức tính VAT được trừ như trên mà họ cứ bảo em phải hạch toán riêng. Và họ áp VAT được khấu trừ cty em là: (100.000.000+10.000.000)*1.200.000.000/1.600.000.000=82.500.000
*EM NHỜ CÁC BÁC CHIA SẺ GIÚP EM VỚI Ạ. THANKS!!!
