Cần hỏi Phần lãi vay bị khống chế cho vào chỉ tiêu nào trên 03/TNDN

[LIEN510]

E chào anh chị. Bên e năm nay có phát sinh giao dịch liên kết. E đã kê khai trên phụ lục 01 như sau:
9.1.a CP lãi vay được trừ trong kỳ: 492.000.000đ
9.1.b CP lãi vay trong kỳ không được trừ chuyển sang kỳ sau: 460.000.00 đ
Anh chị cho e hỏi, phần CP lãi vay trong kỳ ko được trừ chuyển kỳ sau kia có phải ghi nhận trên chỉ tiêu nào của tờ khai 03/TNDN không. Và có bị tính thuế TNDN 20% như khoản CP bị loại không, hay chỉ cần theo dõi để kết chuyển sang các năm tiếp theo thôi ạ. Em cảm ơn

 

[Kế Toán SG]

E chào anh chị. Bên e năm nay có phát sinh giao dịch liên kết. E đã kê khai trên phụ lục 01 như sau:
9.1.a CP lãi vay được trừ trong kỳ: 492.000.000đ
9.1.b CP lãi vay trong kỳ không được trừ chuyển sang kỳ sau: 460.000.00 đ
Anh chị cho e hỏi, phần CP lãi vay trong kỳ ko được trừ chuyển kỳ sau kia có phải ghi nhận trên chỉ tiêu nào của tờ khai 03/TNDN không. Và có bị tính thuế TNDN 20% như khoản CP bị loại không, hay chỉ cần theo dõi để kết chuyển sang các năm tiếp theo thôi ạ. Em cảm ơn

Gõ chỉ tiêu B6 hoặc B7 loại, năm sau gỡ vào B11

 

[LIEN510]

tức là phần đó bị loại và bị tính thuế 20% như các khoản chi ko được trừ trong 2021 phải ko ạ.

 

[HoangDung]

tức là phần đó bị loại và bị tính thuế 20% như các khoản chi ko được trừ trong 2021 phải ko ạ.

các năm trước đó cũng được chuyển vào 5 năm sau chứ bạn, sao 2021 ko được.