Cần hỏi Phụ lục 03-3A điền như thế nào khi có thuế ưu đãi?

[Linh01]

Anh chị cho e hỏi với ạ. Bên e có kinh doanh 2 mảng, 1 mảng chịu thuế TNDN 20% và 1 mảng về Điện mặt trời được miễn thuế. Năm 2021 mảng Điện mặt trời lãi 640tr, mảng còn lãi lỗ 581tr. Vì vậy khi lên tờ khai QT thuế TNDN tổng lợi nhuận kế toán trước thuế lãi là 59tr. e có làm phụ lục 03-3A để được miễn thuế cho ĐMT, nhưng trong năm 2021 bên e có chi phí lãi vay là 816tr bị loại hết (trong đó lãi vay 772tr cho ĐMT và 44tr lãi vay cho mảng khác). Vậy ở phụ lục 03-3A chỉ tiêu số 14 - chi phí tính thuế e có cộng tiền lãi 772tr của ĐMT vào không ạ (nếu có cộng vào thì trên B4 e loại hết lãi vay ra lại thành phải nộp thuế TNDN ạ)

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh chị cho e hỏi với ạ. Bên e có kinh doanh 2 mảng, 1 mảng chịu thuế TNDN 20% và 1 mảng về Điện mặt trời được miễn thuế. Năm 2021 mảng Điện mặt trời lãi 640tr, mảng còn lãi lỗ 581tr. Vì vậy khi lên tờ khai QT thuế TNDN tổng lợi nhuận kế toán trước thuế lãi là 59tr. e có làm phụ lục 03-3A để được miễn thuế cho ĐMT, nhưng trong năm 2021 bên e có chi phí lãi vay là 816tr bị loại hết (trong đó lãi vay 772tr cho ĐMT và 44tr lãi vay cho mảng khác). Vậy ở phụ lục 03-3A chỉ tiêu số 14 - chi phí tính thuế e có cộng tiền lãi 772tr của ĐMT vào không ạ (nếu có cộng vào thì trên B4 e loại hết lãi vay ra lại thành phải nộp thuế TNDN ạ)

Sao lãy vay bị loại vậy?
2 loại doanh tu chịu thuế khác nhau nên hạch toán riêng tính thuế riêng ko có bù trừ với nhau đâu

 

[Linh01]

Sao lãy vay bị loại vậy?
2 loại doanh tu chịu thuế khác nhau nên hạch toán riêng tính thuế riêng ko có bù trừ với nhau đâu

D
Do quỹ tiền mặt tồn nhiều và cổ đông chưa góp vốn đủ A ạ

 

[Linh01]

Sao lãy vay bị loại vậy?
2 loại doanh tu chịu thuế khác nhau nên hạch toán riêng tính thuế riêng ko có bù trừ với nhau đâu

Trên phần mềm kế toán e cũng chia Tk cấp con cho từng mảng riêng ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Trên phần mềm kế toán e cũng chia Tk cấp con cho từng mảng riêng ạ

vậy cứ tính toán riêng rồi gõ vào mẫu 3-3A thôi em, gõ dữ liệu vào đi rồi đăng lên đây anh xem cho

 

[Linh01]

vậy cứ tính toán riêng rồi gõ vào mẫu 3-3A thôi em, gõ dữ liệu vào đi rồi đăng lên đây anh xem cho

Dạ e gửi, A xem giúp e nhé ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ e gửi, A xem giúp e nhé ạ

Phụ lục 3-3A đâu sao không thấy?

 

[Linh01]

Phụ lục 3-3A đâu sao không thấy?

A ơi có ở bên dưới đó ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ e gửi, A xem giúp e nhé ạ

Tờ khai làm đúng rồi em.

 

[Linh01]

Tờ khai làm đúng rồi em.

E làm như vậy nhưng e vẫn chưa rõ phần Điện mặt trời lắm ạ. Vì điện mặt trời được miễn thuế thì có loại chi phí lãi vay của điện mặt trời thì cũng ko phải nộp thuế chứ ạ, mà mảng khác của bên e lại lỗ ạ. Chỉ tiêu 14-chi phí tính thuế ở PL 03-3A 1.667.044.561 là e có cộng 772tr tiền lãi của điện mặt trời vào rồi ạ

 

[pangyi]

Dạ e gửi, A xem giúp e nhé ạ

Cho mình hỏi bảng PL03- 3A về việc xác định ưu đãi thuế về hạng mục sản xuất năng lượng tái tạo bạn xác định ntn vậy? Mình thì điền vào như vầy
+ Ưu đãi thuế 10% trong 15 năm (điền mục 9 và 10)
+ miễn thuế 4 năm (Điền mục 11 và 12)
+ giảm 50% thuế trong 9 năm tiếp theo thì khi nào hết 4 năm miễn thuế mới điền vào mục 11 và 12 và tại mục 22 thì đánh 50%