Cần hỏi Quyết toán thuế nhà thầu sau 45 ngày của hợp đồng được hiểu thế nào?

[botien88]

Cả nhà cho em hỏi: cty em có hợp đồng với nc ngoài, giá là Gross 148.000$, có phát sinh nghĩa vụ thuế nhà thầu
Theo QĐ "quyết toán thuế nhà thầu được thực hiện trong 45 ngày khi kết thúc hợp đồng". vây e muốn hỏi:
câu hỏi 1 - Tại thời điểm kết thúc hợp đồng là tại thời điểm nghiệm thu và xuất hóa đơn? hay tại thời điểm kết thúc nghĩa vụ thanh toán?
Vì nếu tại thời điểm kết thúc hợp đồng nhưng chưa thanh toán thì đâu có phát sinh nghĩa vụ thuế nhà thầu? cty e nộp thuế nhà thầu theo từng lần phát sinh, hợp đồng từ năm 2018 nhưng đến hôm này 30.11.2022 cty e mới thanh toán hết
câu hỏi 2: Nếu như tại thời điểm 30.11.2022 em mới làm tờ khai quyết toán thì cột số (4) "giá trị hợp đồng" sẽ điền như thế nào ạ? (1- lấy giá trị hợp đồng là 148.000$ x tỷ giá hiện tại ngày 30.11.2022... hay là lấy số ở cột doanh thu chưa bao gồm thuế ở các tờ khai từng lần phát sinh để cộng lên?)
Xin cảm ơn cả nhà!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cả nhà cho em hỏi: cty em có hợp đồng với nc ngoài, giá là Gross 148.000$, có phát sinh nghĩa vụ thuế nhà thầu
Theo QĐ "quyết toán thuế nhà thầu được thực hiện trong 45 ngày khi kết thúc hợp đồng". vây e muốn hỏi:
câu hỏi 1 - Tại thời điểm kết thúc hợp đồng là tại thời điểm nghiệm thu và xuất hóa đơn? hay tại thời điểm kết thúc nghĩa vụ thanh toán?
Vì nếu tại thời điểm kết thúc hợp đồng nhưng chưa thanh toán thì đâu có phát sinh nghĩa vụ thuế nhà thầu? cty e nộp thuế nhà thầu theo từng lần phát sinh, hợp đồng từ năm 2018 nhưng đến hôm này 30.11.2022 cty e mới thanh toán hết
câu hỏi 2: Nếu như tại thời điểm 30.11.2022 em mới làm tờ khai quyết toán thì cột số (4) "giá trị hợp đồng" sẽ điền như thế nào ạ? (1- lấy giá trị hợp đồng là 148.000$ x tỷ giá hiện tại ngày 30.11.2022... hay là lấy số ở cột doanh thu chưa bao gồm thuế ở các tờ khai từng lần phát sinh để cộng lên?)
Xin cảm ơn cả nhà!

1. em hỏi lạ quá, thường kết thúc hợp đồng là mọi thứ phải xong hết mới kết thúc chứ, còn nợ nần chưa nghiệm thu thì ai nói kết thúc được.

2. giá trị theo hợp đồng đã ký kết thôi.

 

[botien88]

1. em hỏi lạ quá, thường kết thúc hợp đồng là mọi thứ phải xong hết mới kết thúc chứ, còn nợ nần chưa nghiệm thu thì ai nói kết thúc được.

2. giá trị theo hợp đồng đã ký kết thôi.

1- biên bản nghiệm thu có rồi, nhưng chỉ là chưa trả tiền thôi anh. có quan điểm cho rằng, khi trả xong hết tiền thì mới là kết thúc hợp đồng và khi đó mới quyết toán. nên e mới phân vân
2- tờ khai quyết toán nó có 2 cột. cột 3 là kê khai, cột 4 là quyết toán.
cột 3 thì theo e tìm hiểu là giá trị hợp đồng tại thời điểm ký kết
cột 4 thì e ko thấy hướng dẫn nói gì cả, nên khá mơ hồ