Cần hỏi Quyết toán TNDN lỗ nhưng mà em có nộp thuế TNDN thì có sao không?

[MLinh]

Anh/Chị cho em hỏi, cty em năm 2024 lỗ 90tr, năm 2025 lời 10tr. Do lúc em tạm nộp thuế TNDN không xem lại BCTC năm 2024 nên không biết cty đang lỗ nên đã tạm nộp 1tr6 tiền thuế.
Cho em hỏi trường hợp này nếu em vừa chuyển lỗ vừa nộp thuế TNDN cho khớp số 1tr6 luôn thì được không ạ? Vì cty em năm 2026 cũng không phát sinh doanh thu nên nếu muốn xử lý luôn số tiền 1tr6 đó thì có được không ạ?
Anh/chị tư vấn giúp em với ạ!
Em cảm ơn.

 

[Kế Toán SG]

Anh/Chị cho em hỏi, cty em năm 2024 lỗ 90tr, năm 2025 lời 10tr. Do lúc em tạm nộp thuế TNDN không xem lại BCTC năm 2024 nên không biết cty đang lỗ nên đã tạm nộp 1tr6 tiền thuế.
Cho em hỏi trường hợp này nếu em vừa chuyển lỗ vừa nộp thuế TNDN cho khớp số 1tr6 luôn thì được không ạ? Vì cty em năm 2026 cũng không phát sinh doanh thu nên nếu muốn xử lý luôn số tiền 1tr6 đó thì có được không ạ?
Anh/chị tư vấn giúp em với ạ!
Em cảm ơn.

bình thường bạn nhé

 

[MLinh]

vậy là không bắt buộc chuyển lỗ toàn bộ mà chuyển 1 phần cũng được phải không ạ. Nếu như vậy những năm sau đó nếu có phát sinh thêm lợi nhuận thì em có được tiếp tục chuyển lỗ những năm trước nữa không ạ

VD:
Năm 2023: lỗ 50tr
Năm 2024: lỗ 90tr
Năm 2025: lời 10tr -> chuyển lỗ 2tr (năm 2023: lỗ 48tr)
-> lời 8tr, nộp thuế 1.6tr
Năm 2026: lỗ 20tr -> chuyển lỗ 20tr (năm 2023: lỗ 30tr)

Em thực hiện như trên thì có được không ạ. Hay bắt buộc phải chuyển lỗ toàn bộ ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

vậy là không bắt buộc chuyển lỗ toàn bộ mà chuyển 1 phần cũng được phải không ạ. Nếu như vậy những năm sau đó nếu có phát sinh thêm lợi nhuận thì em có được tiếp tục chuyển lỗ những năm trước nữa không ạ

VD:
Năm 2023: lỗ 50tr
Năm 2024: lỗ 90tr
Năm 2025: lời 10tr -> chuyển lỗ 2tr (năm 2023: lỗ 48tr)
-> lời 8tr, nộp thuế 1.6tr
Năm 2026: lỗ 20tr -> chuyển lỗ 20tr (năm 2023: lỗ 30tr)

Em thực hiện như trên thì có được không ạ. Hay bắt buộc phải chuyển lỗ toàn bộ ạ

Chuyển lỗ bình thường
Thuế TNDN coi như nộp dư