Cần hỏi Số cuối kỳ năm 2024 và đầu kỳ năm 2025 không khớp

[Tang Tang]

BCTC năm 2022 bị sai, do em có hạch toán thiếu tiền thuế TNCN phải nộp.
Khi điều chỉnh BCTC năm 2022, phát sinh:
- Tăng dư Có TK 3335: 2.000.000đ
- Tăng dư Nợ TK 811: 2.000.000đ
- Giảm dư Có TK 4212: 2.000.000đ
- Không ảnh hưởng tiền thuế TNDN
Em đã nộp lại BCTC năm 2022, QTT TNCN năm 2022.
BCTC năm 2023 và 2024 em ko làm gì cả.
Giờ em làm BCTC năm 2025, thì số dư đầu kỳ năm 2025 em nên lấy theo số của BCTC năm 2024 đã nộp hay lấy thấy theo số đúng thực tế phát sinh?
Nhờ anh/chị hướng dẫn giúp em. Em cám ơn nhiều ạ!

 

[HoangDung]

BCTC năm 2022 bị sai, do em có hạch toán thiếu tiền thuế TNCN phải nộp.
Khi điều chỉnh BCTC năm 2022, phát sinh:
- Tăng dư Có TK 3335: 2.000.000đ
- Tăng dư Nợ TK 811: 2.000.000đ
- Giảm dư Có TK 4212: 2.000.000đ
- Không ảnh hưởng tiền thuế TNDN
Em đã nộp lại BCTC năm 2022, QTT TNCN năm 2022.
BCTC năm 2023 và 2024 em ko làm gì cả.
Giờ em làm BCTC năm 2025, thì số dư đầu kỳ năm 2025 em nên lấy theo số của BCTC năm 2024 đã nộp hay lấy thấy theo số đúng thực tế phát sinh?
Nhờ anh/chị hướng dẫn giúp em. Em cám ơn nhiều ạ!

lấy theo số đã nộp cho cho cơ quan thuế

 

[Tang Tang]

lấy theo số đã nộp cho cho cơ quan thuế

do em đang sử dụng phần mềm Misa, trên hệ thống tự chạy số đầu kỳ. Nếu chỉnh lại số đầu kỳ khớp với BCTC năm 2024, vậy số phát sinh liên quan em nên xử lý thế nào cho đúng ạ? Nhờ chị hướng dẫn giúp em nha

 

[HoangDung]

do em đang sử dụng phần mềm Misa, trên hệ thống tự chạy số đầu kỳ. Nếu chỉnh lại số đầu kỳ khớp với BCTC năm 2024, vậy số phát sinh liên quan em nên xử lý thế nào cho đúng ạ? Nhờ chị hướng dẫn giúp em nha

bạn phải lấy theo số đã nộp cho thuế, còn pmkt thì bạn xem lại

 

[Tang Tang]

bạn phải lấy theo số đã nộp cho thuế, còn pmkt thì bạn xem lại

chị ơi, giờ em sửa lại số dư đầu kỳ các năm 2023, 2024, 2025 đúng với số liệu trên BCTC đã nộp.
Và năm 2025 hạch toán điều chỉnh hồi tố: Nợ 4212 / Có 3335: 2.000.000đ. Em làm vậy đúng ko ạ?