Cần hỏi Sô thuế GTGT được khấu trừ chuyển sang năm sau, sau quyết toán?

[hoàng minh thu]

Anh chị cho em hỏi:
Doanh nghiệp em quyết toán thuế năm 2020-2023 vào tháng 4/2025
Trên bản " Kết luận kiểm tra thuế " thể hiện những mục sau:
1. Truy thu thuế GTGT
2. Truy thu thuế TNDN
3. Phạt hành chính
4. số thuế GTGT cuối năm 2023 theo kết luận kiểm tra thuế được chuyển sang năm 2024 là 3.284.000. Trên tờ khai hiện hành đầu năm 2024 là : 18.000.000. Vậy Số thuế 3.284.000 em sẽ điều chỉnh như thế nào ạ ? Hay hạch toán như nào ạ?
5. Số lỗ năm 2023 được chuyển sang năm 2024 là 125.000.000. Vậy số lỗ này em có hạch toán không ạ? Hay theo dõi thôi ạ?
Em xin cảm ơn ạ

 

[HoangDung]

Anh chị cho em hỏi:
Doanh nghiệp em quyết toán thuế năm 2020-2023 vào tháng 4/2025
Trên bản " Kết luận kiểm tra thuế " thể hiện những mục sau:
1. Truy thu thuế GTGT
2. Truy thu thuế TNDN
3. Phạt hành chính
4. số thuế GTGT cuối năm 2023 theo kết luận kiểm tra thuế được chuyển sang năm 2024 là 3.284.000. Trên tờ khai hiện hành đầu năm 2024 là : 18.000.000. Vậy Số thuế 3.284.000 em sẽ điều chỉnh như thế nào ạ ? Hay hạch toán như nào ạ?
5. Số lỗ năm 2023 được chuyển sang năm 2024 là 125.000.000. Vậy số lỗ này em có hạch toán không ạ? Hay theo dõi thôi ạ?
Em xin cảm ơn ạ

Bạn hạch toán 1,2,3 vào năm 2025
Tại quý 2/2025 gõ phần 1331 bị giảm vào chỉ tiêu 37
Lỗ Ko làm gì cả

 

[hanhpmp]

Anh chị cho em hỏi:
Doanh nghiệp em quyết toán thuế năm 2020-2023 vào tháng 4/2025
Trên bản " Kết luận kiểm tra thuế " thể hiện những mục sau:
1. Truy thu thuế GTGT
2. Truy thu thuế TNDN
3. Phạt hành chính
4. số thuế GTGT cuối năm 2023 theo kết luận kiểm tra thuế được chuyển sang năm 2024 là 3.284.000. Trên tờ khai hiện hành đầu năm 2024 là : 18.000.000. Vậy Số thuế 3.284.000 em sẽ điều chỉnh như thế nào ạ ? Hay hạch toán như nào ạ?
5. Số lỗ năm 2023 được chuyển sang năm 2024 là 125.000.000. Vậy số lỗ này em có hạch toán không ạ? Hay theo dõi thôi ạ?
Em xin cảm ơn ạ

Theo biên bản kiểm tra,
- Tơ khai thuế GTG, cơ quan thuế yêu cầu chỉnh sữa theo hiện hành, thì điều chỉnh vào năm hiện hành kiểm tra (Loại trừ những hóa đơn nào, số thuế không được khấu trừ thì điều chỉnh tơ khai, điều chỉnh tăng và giảm chỉ tiêu 37 và 38 )
- Hoạch toán đối với ́ đề truy thu thuế GTGT, Thu nhập doanh nghiệp ( Nợ TK 421/ Có TK 3331, 3334 ) và Nộp tiền Nợ TK 3331,3334/ CóTK 1121,1111
- Hoạch toán đối với vi phạm hành chính ( Nợ TK 811/ Có 3339 ), và nộp tiền Nợ TK 3339/ Có TK 1121,1111
- Số lỗ thì không cần hoạch toán

 

[hoàng minh thu]

Bạn hạch toán 1,2,3 vào năm 2025
Tại quý 2/2025 gõ phần 1331 bị giảm vào chỉ tiêu 37
Lỗ Ko làm gì cả

em cảm ơn ạ

 

[hoàng minh thu]

Theo biên bản kiểm tra,
- Tơ khai thuế GTG, cơ quan thuế yêu cầu chỉnh sữa theo hiện hành, thì điều chỉnh vào năm hiện hành kiểm tra (Loại trừ những hóa đơn nào, số thuế không được khấu trừ thì điều chỉnh tơ khai, điều chỉnh tăng và giảm chỉ tiêu 37 và 38 )
- Hoạch toán đối với ́ đề truy thu thuế GTGT, Thu nhập doanh nghiệp ( Nợ TK 421/ Có TK 3331, 3334 ) và Nộp tiền Nợ TK 3331,3334/ CóTK 1121,1111
- Hoạch toán đối với vi phạm hành chính ( Nợ TK 811/ Có 3339 ), và nộp tiền Nợ TK 3339/ Có TK 1121,1111
- Số lỗ thì không cần hoạch toán

em cảm ơn ạ