Cần hỏi Sửa số liệu sau thanh tra thuế?

[Nhi Nhi]

Năm 2020 bên thuế có lại thanh tra năm 2018+2019 của cty...số liệu thanh tra chênh lệch với số liệu kế toán..thì có cần điều chỉnh lại sổ sách và báo cáo tài chính của 2018+2019 không ạ? Và hạch toán chi tiết như thế nào với trường hợp này ạ? Mong a/c giúp đỡ
BIÊN BẢN KIỂM TRA
Năm 2018
[ ] Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
• Cty: 734tr
• Ktra: 732tr
• Lệch: - 2tr
[ ] Thuế GTGT phải nộp
• Cty: 32tr
• Ktra: 34tr
• Lệch: 2tr
[ ] Chi phí QLDN
• Cty: 380tr
• Ktra: 260tr
• Lệch: -120tr
[ ] Lợi nhuận từ hoạt động SXKD
• Cty: 6tr
• Ktra: 126tr
• Lệch: 120tr
[ ] Thuế TNDN phải nộp
• Cty: 1.2tr
• Ktra: 24tr
• Lệch: 22.8tr
Năm 2019
[ ] Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
• Cty: 600tr
• Ktra: 598r
• Lệch: - 2tr
[ ] Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau
• Cty: 75tr
• Ktra: 73tr
• Lệch: 2tr
[ ] Chi phí QLDN
• Cty: 260tr
• Ktra: 200tr
• Lệch: -60tr
[ ] Lợi nhuận từ hoạt động SXKD
• Cty: 16tr
• Ktra: 76tr
• Lệch: 60tr
[ ] Thuế TNDN phải nộp
• Cty: 3.2tr
• Ktra: 12tr
• Lệch: 8.8tr
GIẤY NỘP TIỀN
[ ] Thuế TNDN: 8tr
[ ] Phạt vi phạm: 9tr
[ ] Tiền chậm nộp thuế GTGT: 1tr
[ ] Tiền chậm nộp thuế TNDN: 1.5tr

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em xem bài này để làm cho chuẩn nhé, chỉ căn cứ vào kết quả cuối cùng để xử, không có căn cứ nguyên nhân sai vì sao?

Hướng dẫn hạch toán kế toán sau khi thanh kiểm tra của cơ quan thuế

 

[Nhi Nhi]

Em xem bài này để làm cho chuẩn nhé, chỉ căn cứ vào kết quả cuối cùng để xử, không có căn cứ nguyên nhân sai vì sao?

Hướng dẫn hạch toán kế toán sau khi thanh kiểm tra của cơ quan thuế

Vậy căn cứ vào kết quả trên Giấy nộp tiền để hạch toán cho năm 2020 thui đúng ko ạ??. Không cần chỉnh số liệu của 2018 và 2019 đúng ko a?

 

[Kế Toán SG]

Vậy căn cứ vào kết quả trên Giấy nộp tiền để hạch toán cho năm 2020 thui đúng ko ạ??. Không cần chỉnh số liệu của 2018 và 2019 đúng ko a?

Không có chỉnh lại bạn nhé, chỉ hạch toán vào năm có quyết định thôi

 

[Duongthu]

Em xem bài này để làm cho chuẩn nhé, chỉ căn cứ vào kết quả cuối cùng để xử, không có căn cứ nguyên nhân sai vì sao?

Hướng dẫn hạch toán kế toán sau khi thanh kiểm tra của cơ quan thuế

Anh Thức ơi, TH của em chỉ làm giảm lỗ của 2018 và 2021 thì tại phụ lục chuyển lỗ của tờ khai quyết toán 2022 em chỉnh về số sau thanh tra luôn đúng không anh? Ngoài ra bên em còn 1 khoản chi phí do giãn chi phí 1 lần sang cp phân bổ của các năm thanh tra , được ghi nhận bổ sung thêm chi phí của năm 2022 nhưng không hạch toán vào sổ sách mà em điều chỉnh vào mục điều chỉnh giảm Lợi nhuận trong tờ khai quyết toán TNDN thì có đúng không anh?

 

[Kế Toán SG]

Anh Thức ơi, TH của em chỉ làm giảm lỗ của 2018 và 2021 thì tại phụ lục chuyển lỗ của tờ khai quyết toán 2022 em chỉnh về số sau thanh tra luôn đúng không anh? Ngoài ra bên em còn 1 khoản chi phí do giãn chi phí 1 lần sang cp phân bổ của các năm thanh tra , được ghi nhận bổ sung thêm chi phí của năm 2022 nhưng không hạch toán vào sổ sách mà em điều chỉnh vào mục điều chỉnh giảm Lợi nhuận trong tờ khai quyết toán TNDN thì có đúng không anh?

Đúng rồi bạn.

 

[Duongthu]

Đúng rồi bạn.

vâng em cảm ơn ạ