Cần hỏi Thanh toán cước vận chuyển quốc tế không có hóa đơn chỉ có Debit Note

miki

Sinh viên kế toán
Tham gia
15/2/20
Bài viết
14
Thích
0
Khi bên cty e nhận vận chuyển cont hàng từ nước ngoài về thì đại lý của cty e ở nước ngoài book với hãng tàu và trả tiền cước vận chuyển cho cont đó, kèm theo phí THC, D/O... khi chuyển hàng lên tàu.
Khi hàng về bên cty em sẽ đi lấy lệnh, trả hóa đơn phí ( THC, D/O...) cho các hãng tàu. Đây là đầu vào của em.
Sau đó Em xuất hóa đơn đầu ra cho cty ở Việt Nam, bao gồm:
- Cước vận chuyển quốc tế chịu thuế suất 0% (theo quy định vận chuyển quốc tế chịu thuế suất 0%)
- Các khoản phí như là phí THC, Phí D/O, Phí vệ sinh cont... thuế suất 10%
Đối với cước vận chuyển quốc tế khoản lời bên cty em và đại lý ở nước ngoài share ra tùy theo thỏa thuận.Nhưng khoản cước vận chuyển mà đại lý nước ngoài trả chỉ là trả hộ cho cty e thôi, sau đó bên nước ngoài sẽ gửi debit note đòi nợ công ty em và em chuyển tiền trả cho nó.
Bên nước ngoài chỉ gửi Debit note cho em, không có hóa đơn gì cả. Đôi khi là thay vì phải trả cước, bên em được bên đại lý trả thêm cước ( vì họ cần đủ hàng hóa để đi 1 chuyến tàu quốc tế)
Thắc mắc của em là:
- Cước vận chuyển quốc tế chịu thuế suất 0%, em mua 5 triệu, xuất là 10 triệu, thì phần chênh lệch có được giữ mức thuế 0% hay không?
- Đầu vào cước vận chuyển quốc tế ko có hóa đơn thì bộ chứng từ đầy đủ để chứng minh đó là chi phí đầu vào bên em gồm những gì ạ?
- Hạch toán như thế nào với các nghiệp vụ trên ạ? Nhờ mn giúp đỡ ạ
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
2,156
Thích
1,157
Phải có invoice mới được em ạ, điều kiện để hướng 0% không có đơn giản là chỉ báo cáo công nợ đâu.
Xem lại TT 219/2013/TT-BTC nhé.