Thảo luận Thảo luận về hạch toán giữa Công ty và CN phụ thuộc khác tỉnh

[nhuongtran]

Em xin chào mọi người ạ!
Em có 1 vấn đề xin phép hỏi anh chị ở đây, về việc hạch toán giữa Công ty và CN phụ thuộc khác tỉnh theo TT200/2014/TT-BTC.
Cụ thể ở công ty em, trụ sở ngoài Hà Nội, chi nhánh phụ thuộc trong HCM, Công ty có xuất hóa đơn GTGT cho chi nhánh phụ thuộc, ví dụ tiền hàng là 10tr, VAT là 1tr.
1. Công ty em đang hạch toán như sau:
Nợ TK 136: 11tr
Có TK 511: 10tr
Có TK 3331: 1tr
Ghi nhận giá vốn: Nợ TK 632/Có TK 156: 9tr
2. Chi nhánh đang hạch toán như sau:
Nợ TK 156: 10tr
Nợ TK 1331: 1tr
Có TK 336: 11tr
Cuối năm bù trừ 136/336: 11tr
Tuy nhiên, khi chi nhánh phụ thuộc bán hàng và xuất hóa đơn cho khách với giá 12tr chưa VAT, thì hạch toán như thế này có đúng không ạ?
Chi nhánh:
1. Phản ánh doanh thu:
Nợ TK 131: 13,2tr
Có TK 511: 12tr
Có TK 3331: 1,2tr
2. Ghi nhận giá vốn:
Nợ TK 632: 10tr
Có TK 156: 10tr
Tuy nhiên, khi hạch toán như thế này phát sinh vấn đề là cuối năm làm báo cáo QT thuế TNDN ở ngoài Công ty, thì doanh thu/giá vốn sẽ bị cộng trùng và bị tăng lên (doanh thu ghi nhận Công ty và doanh thu ghi nhận tại chi nhánh).
Em rất mong nhận được sự trao đổi của anh chị về tình huống này, nếu em hiểu sai thì anh chị hỗ trợ em với nhé.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Đã là hạch toán phfu thuộc thì gửi chứng từ về công ty hạch toán kế toán hết mà em? sao lại hạch toán riêng nữa?

Phù thuộc mà lại xuất hóa đơn cho nhau để làm khó nhau? căng quá.

 

[nhuongtran]

Đã là hạch toán phfu thuộc thì gửi chứng từ về công ty hạch toán kế toán hết mà em? sao lại hạch toán riêng nữa?

Phù thuộc mà lại xuất hóa đơn cho nhau để làm khó nhau? căng quá.

Vâng, theo quy định thì Công ty vẫn được xuất hóa đơn cho chi nhánh phụ thuộc, nếu k xuất thì xử lý sẽ dễ hơn, nhưng trong trường hợp này thì đã xuất rồi nên em cũng muốn xử lý ạ.
Vì theo hướng dẫn một số diễn đàn thì cách hạch toán như thế không hợp lý khi làm báo cáo quyết toán thuế TNDN.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vâng, theo quy định thì Công ty vẫn được xuất hóa đơn cho chi nhánh phụ thuộc, nếu k xuất thì xử lý sẽ dễ hơn, nhưng trong trường hợp này thì đã xuất rồi nên em cũng muốn xử lý ạ.
Vì theo hướng dẫn một số diễn đàn thì cách hạch toán như thế không hợp lý khi làm báo cáo quyết toán thuế TNDN.

Cái này căn cứ luật chứ căn cứ diễn đàn là sao em? anh cũng chịu thua, đã phù thuộc thì chỉ theo dõi đơn giản thôi, không có hạch toán, dùng phiếu XK kiểm vận chuyển nội bộ để xử em

 

[nhuongtran]

Cái này căn cứ luật chứ căn cứ diễn đàn là sao em? anh cũng chịu thua, đã phù thuộc thì chỉ theo dõi đơn giản thôi, không có hạch toán, dùng phiếu XK kiểm vận chuyển nội bộ để xử em

Vâng, vậy anh ơi nếu bây giờ đã xuất hóa đơn rồi thì xử lý thế nào ạ?

 

[HoangDung]

Vâng, vậy anh ơi nếu bây giờ đã xuất hóa đơn rồi thì xử lý thế nào ạ?

Xuất rồi thì cũng đưa về cho cty hạch toán bạn ạ, chứ hạch toán phù thuộc mà?