- Tham gia
- 20/6/22
- Bài viết
- 7
- Thích
- 3
Anh/Chị cho em hỏi chút ạ. Trường hợp người bán xuất thay thế hoá đơn GTGT Q2/2022 vào Q4/2022 nhưng cả người bán và người mua đã kê khai hđ gốc ở Q2 thì xử lý như vậy có đúng không ạ?
Ví dụ: ngày 1/6/2022 người bán xuất hoá đơn là 500tr/ vat: 40tr. Ngày 1/10/2022 người bán xuất hoá đơn thay thế là 450tr/ vat: 36tr.
- Bên bán: lập tờ khai bổ sung gtgt của Q2 theo số liệu hoá đơn thay thế. Hạch toán lại doanh thu và thuế gtgt bán ra: Nợ 131/Có 511 450tr; Có 3331 36tr (ngày hạch toán 1/6/2022).
- Bên mua: lập tờ khai bổ sung gtgt của Q2 giảm số thuế được khấu trừ là 40tr. Ngày 1/6/2022 Hạch toán lại giá vốn Nợ 632/Có 331: 450tr. Đồng thời Nợ 1331/ Có 331: (40tr).
Ngày 1/10/2022 Hạch toán thuế gtgt được khấu trừ theo hđ thay thế Nợ 1331/Có 331: 36tr.
Em cảm ơn ạ.
Ví dụ: ngày 1/6/2022 người bán xuất hoá đơn là 500tr/ vat: 40tr. Ngày 1/10/2022 người bán xuất hoá đơn thay thế là 450tr/ vat: 36tr.
- Bên bán: lập tờ khai bổ sung gtgt của Q2 theo số liệu hoá đơn thay thế. Hạch toán lại doanh thu và thuế gtgt bán ra: Nợ 131/Có 511 450tr; Có 3331 36tr (ngày hạch toán 1/6/2022).
- Bên mua: lập tờ khai bổ sung gtgt của Q2 giảm số thuế được khấu trừ là 40tr. Ngày 1/6/2022 Hạch toán lại giá vốn Nợ 632/Có 331: 450tr. Đồng thời Nợ 1331/ Có 331: (40tr).
Ngày 1/10/2022 Hạch toán thuế gtgt được khấu trừ theo hđ thay thế Nợ 1331/Có 331: 36tr.
Em cảm ơn ạ.
