Dear anh Thức,
Bên em làm dịch vụ đồ họa game.
Cuối tháng bên em chốt doanh thu và xuất hóa đơn cho khách.
Trước đây do hóa đơn có thể xuất lùi ngày, nên doanh thu tháng 12/2021 thì có thể chờ đến ngày 15/01/2022 khách chốt số để xuất hóa đơn thì em vẫn xuất hóa đơn ngày 31/12/2021 được.
Nhưng hiện nay theo TT78, hóa đơn em không xuất lùi ngày được nữa mà khách chốt ngày nào em xuất ngày đó.
Như vậy doanh thu tháng 12/2021 nhưng ngày xuất hóa đơn là 15/01/2022.
Hiện em hạch toán nghiệp vụ theo hướng như sau:
1. doanh thu em vẫn ghi nhận trong tháng 12/2021 để xác định kết quả kinh doanh cho đúng.
2. thuế gtgt đầu ra thì em khai và nộp thuế trong quý 01/2022.
Anh cho em xin ý kiến ạ.
* Em đã báo khách là chốt trong tháng để em xuất cho kịp hóa đơn cuối tháng nhưng bên khách không thực hiện được, do họ có nhiều ban bệ phải trình duyệt lắm nên bó tay thôi.
Em cảm ơn anh rất nhiều.
Huỳnh Thị Đào
Bên em làm dịch vụ đồ họa game.
Cuối tháng bên em chốt doanh thu và xuất hóa đơn cho khách.
Trước đây do hóa đơn có thể xuất lùi ngày, nên doanh thu tháng 12/2021 thì có thể chờ đến ngày 15/01/2022 khách chốt số để xuất hóa đơn thì em vẫn xuất hóa đơn ngày 31/12/2021 được.
Nhưng hiện nay theo TT78, hóa đơn em không xuất lùi ngày được nữa mà khách chốt ngày nào em xuất ngày đó.
Như vậy doanh thu tháng 12/2021 nhưng ngày xuất hóa đơn là 15/01/2022.
Hiện em hạch toán nghiệp vụ theo hướng như sau:
1. doanh thu em vẫn ghi nhận trong tháng 12/2021 để xác định kết quả kinh doanh cho đúng.
2. thuế gtgt đầu ra thì em khai và nộp thuế trong quý 01/2022.
Anh cho em xin ý kiến ạ.
* Em đã báo khách là chốt trong tháng để em xuất cho kịp hóa đơn cuối tháng nhưng bên khách không thực hiện được, do họ có nhiều ban bệ phải trình duyệt lắm nên bó tay thôi.
Em cảm ơn anh rất nhiều.
Huỳnh Thị Đào
