Cần hỏi Thời điểm ghi nhận DT dịch vụ và thời điểm xuất hoá đơn

bebibeongo

Kế Toán
Tham gia
1/6/22
Bài viết
50
Thích
4
Cho em hỏi, công ty em là đại lý bảo hiểm nhân thọ. Hoa hồng đại lý tháng này thì tháng sau bên BHNT mới chốt số liệu và chuyển khoản để công ty e viết hoá đơn doanh thu hoa hồng. Vậy doanh thu đó là của tháng này nhưng hoá đơn tháng sau mới xuất thì em hạch toán 511 vào thời điểm nào ạ?
Vd: dthu tháng 12/2022: 1 tỷ.
+ Nếu ghi doanh thu vào tháng 12, có được ghi nợ 131/có 511 tại ngày 31/12. T1/2023 thu tiền ghi nợ 112/có 131.
+ Nếu tháng 1/2023 xuất HD mới ghi doanh thu thì doanh thu đó lại k tương ứng với CP của tháng, năm 2023 do chi phí của tháng 12 năm trước. Vậy có ảnh hưởng tới số thuế nộp theo quý, năm k ạ? Hay em cứ ghi nhận vào tháng 1/2023 là DT tháng 12/2022 rồi trừ với chi phí của tháng 12 để ra số thuế TNDN.
Ac giúp em với
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,424
Thích
4,832
Cho em hỏi, công ty em là đại lý bảo hiểm nhân thọ. Hoa hồng đại lý tháng này thì tháng sau bên BHNT mới chốt số liệu và chuyển khoản để công ty e viết hoá đơn doanh thu hoa hồng. Vậy doanh thu đó là của tháng này nhưng hoá đơn tháng sau mới xuất thì em hạch toán 511 vào thời điểm nào ạ?
Vd: dthu tháng 12/2022: 1 tỷ.
+ Nếu ghi doanh thu vào tháng 12, có được ghi nợ 131/có 511 tại ngày 31/12. T1/2023 thu tiền ghi nợ 112/có 131.
+ Nếu tháng 1/2023 xuất HD mới ghi doanh thu thì doanh thu đó lại k tương ứng với CP của tháng, năm 2023 do chi phí của tháng 12 năm trước. Vậy có ảnh hưởng tới số thuế nộp theo quý, năm k ạ? Hay em cứ ghi nhận vào tháng 1/2023 là DT tháng 12/2022 rồi trừ với chi phí của tháng 12 để ra số thuế TNDN.
Ac giúp em với
Bạn tạm tính cho đúng rồi hóa đơn sau
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,965
Thích
9,747
Dạ, vậy em vẫn ghi nhận theo thời điểm xuất hoá đơn (tháng sau) nhưng khi tính thuế thì tính theo tháng này phải k ạ
khi khai thuế, hạch toán em ghi nhận theo số tạm tính, xuất hóa đơn sau như bạn kia tư vấn là ok.

Tuy nhiên cứ ghi nhận theo hóa đơn cũng chả sao đâu, vì chỉ sai năm đầu, năm sau thì đều 12 tháng rồi
 

bebibeongo

Kế Toán
Tham gia
1/6/22
Bài viết
50
Thích
4
khi khai thuế, hạch toán em ghi nhận theo số tạm tính, xuất hóa đơn sau như bạn kia tư vấn là ok.

Tuy nhiên cứ ghi nhận theo hóa đơn cũng chả sao đâu, vì chỉ sai năm đầu, năm sau thì đều 12 tháng rồi
E làm như thế nay có ổn k ạ: giả sử doanh thu hoa hồng của tháng 3/2022,trước đó chưa có DT
Tại thời điểm cuối tháng 3: Nợ 131/Có 3387 theo số liệu tạm tính.
Đến tháng 4, khi xuất hoá đơn: Nợ 3387/Có 511: ghi dt chốt của tháng 3
Trong trường hợp đó, thu nhập tính thuế tại tháng 3 sẽ k có do mới chỉ là doanh thu chưa thực hiện.
Còn tháng 4 xác định thu nhập tính thuế
= 511 của tháng 3 (ghi tháng 4) - chi phí tháng 4
Các tháng sau sẽ bị đẩy theo như vậy ạ? E mới làm kt nên chưa rõ, anh chị giúp em với ah
 
Sửa lần cuối:

bebibeongo

Kế Toán
Tham gia
1/6/22
Bài viết
50
Thích
4
Em làm như thế nay có ổn k ạ: giả sử doanh thu hoa hồng của tháng 3/2022,trước đó chưa có DT
Tại thời điểm cuối tháng 3: Nợ 131/Có 3387 theo số liệu tạm tính.
Đến tháng 4, khi xuất hoá đơn: Nợ 3387/Có 511: ghi dt chốt của tháng 3
Trong trường hợp đó, thu nhập tính thuế tại tháng 3 sẽ k có do mới chỉ là doanh thu chưa thực hiện.
tháng 4 xác định thu nhập tính thuế:
= 511 của tháng 3 - chi phí tháng 4.
Các tháng sau sẽ bị đẩy theo như vậy ạ? E mới làm kt nên chưa rõ, anh chị giúp em với ah
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,424
Thích
4,832
Em làm như thế nay có ổn k ạ: giả sử doanh thu hoa hồng của tháng 3/2022,trước đó chưa có DT
Tại thời điểm cuối tháng 3: Nợ 131/Có 3387 theo số liệu tạm tính.
Đến tháng 4, khi xuất hoá đơn: Nợ 3387/Có 511: ghi dt chốt của tháng 3
Trong trường hợp đó, thu nhập tính thuế tại tháng 3 sẽ k có do mới chỉ là doanh thu chưa thực hiện.
tháng 4 xác định thu nhập tính thuế:
= 511 của tháng 3 - chi phí tháng 4.
Các tháng sau sẽ bị đẩy theo như vậy ạ? E mới làm kt nên chưa rõ, anh chị giúp em với ah
Bạn hạch toán 511 luôn chứ ko ghi nhận 3387
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,424
Thích
4,832
Vậy e ghi nhận doanh thu tháng 3 luôn, tính thuế TNDN tháng 3/quý 1. Còn khai thuế Gtgt tờ khai tháng 4/quý 2 (chỉ tiêu hàng bán ra k chịu thuế GTGT)
Bạn tạm tính khai thuế và hạch toán đúng theo doanh thu ko cần chờ hóa đơn
 

bebibeongo

Kế Toán
Tham gia
1/6/22
Bài viết
50
Thích
4
Bạn tạm tính khai thuế và hạch toán đúng theo doanh thu ko cần chờ hóa đơn
Tờ khai thuế GTGT quý 1 bên e k khai báo doanh thu tháng 3 vì hoá đơn xuất tháng 4, vậy e khai báo quý 2 vẫn được phải k ạ? Còn thuế TNDN e nộp cho quý 1
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,424
Thích
4,832
Tờ khai thuế GTGT quý 1 bên e k khai báo doanh thu tháng 3 vì hoá đơn xuất tháng 4, vậy e khai báo quý 2 vẫn được phải k ạ? Còn thuế TNDN e nộp cho quý 1
Doanh thu tháng 3 chưa khai thì bạn khbs lại nếu bạn muốn làm đúng doanh thu theo tháng, còn ko cứ khai theo hóa đơn
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ