Thảo luận Thuế GTGT chịu thuế và không chịu thuế với ngành kinh doanh hải sản đông lạnh

[phuongmai0612]

Anh/chị cho em hỏi, bên công ty em kinh doanh hải sản đông lạnh, tươi sống có 1 số mặt hàng chịu thuế 10% và mặt hàng không chịu thuế, vậy hóa đơn đầu vào có hàng chịu thuế 10% thì bên em vẫn được khấu trừ hết chứ ạ? Và nếu xuất hàng bán cho hộ kinh doanh cá thể thì mặt hàng bên em bán sẽ chịu thuế suất bao nhiêu phần trăm ạ? Em cảm ơn!

 

[Anh Tran]

Không được khấu trừ hết đâu bạn, phải phân bổ á

 

[phuongmai0612]

Không được khấu trừ hết đâu bạn, phải phân bổ á

phân bổ theo tỷ lệ doanh thu hay nào ạ?

 

[MinhTienNguyen]

phân bổ theo tỷ lệ doanh thu hay nào ạ?

Bạn xem tại khoản 9, Điều 1 Thông tư 26/2015-TT/BTC có hướng dẫn chi tiết .
Chi tiết tại đây : https://congdongketoan.vn/threads/t...-gia-tri-gia-tang-ap-dung-cho-nam-2020.10760/

Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ (kể cả tài sản cố định) sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì chỉ được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT. Cơ sở kinh doanh phải hạch toán riêng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ; trường hợp không hạch toán riêng được thì thuế đầu vào được khấu trừ tính theo tỷ lệ (%) giữa doanh thu chịu thuế GTGT, doanh thu không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT so với tổng doanh thu của hàng hóa, dịch vụ bán ra bao gồm cả doanh thu không phải kê khai, tính nộp thuế không hạch toán riêng được.

Cơ sở kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT hàng tháng/quý tạm phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ, tài sản cố định mua vào được khấu trừ trong tháng/quý, cuối năm cơ sở kinh doanh thực hiện tính phân bổ số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của năm để kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào đã tạm phân bổ khấu trừ theo tháng/quý.”

 

[teunguyen]

Các bác cho em hỏi chút ạ
Công ty em làm thương mại về bán đồ gỗ. Bên em có làm một công trình em mua hàng về có thuế xuất 10% giá trị lô hàng tầm 440.000.000đ (giá có thuế), nhưng khi bán ra là vì công trình có vốn xã hội hoá (CBCNV đóng góp 1 ngày lương) lên hoá đơn bên em xuất ra có thuế VAT là 0% giá xuất ra là 480.000.000đ (ko có thuế).vì em lên tờ khai để khấu trừ thuế quý I 40tr thuế đầu vào. sang quý II em xuất bán ra 480tr.
Cho em hỏi giờ em xử lý thuế đầu vào ntn ạ. hay là mình làm điều chỉnh giảm trên tờ khai thuế ở chỉ tiêu 37 là 40tr có dc không ạ.
Các bác chỉ e cách hạch toán bút toán giảm thuế này hộ em luôn ạ.
Em cảm ơn.

 

[Anh Tran]

Thuế suất 0% vẫn là chịu thuế mà bạn, sao lại điều chỉnh giảm tiền thuế? Bạn phân biệt "không chịu thuế" với "thuế suất 0%" nhé.
Đầu vào của bạn là 40tr còn đầu ra là 0 thì bạn còn được khấu trừ thuế chuyển kỳ sau 40tr thôi mà.

 

[phuongmai0612]

Bạn xem tại khoản 9, Điều 1 Thông tư 26/2015-TT/BTC có hướng dẫn chi tiết .
Chi tiết tại đây : https://congdongketoan.vn/threads/t...-gia-tri-gia-tang-ap-dung-cho-nam-2020.10760/

m cảm ơn ạ!