Anh chị ơi cho em hỏi vấn đề này chút
Công ty em có cho thuê mặt bằng cho công ty A, một tháng công ty A có sử dụng 1 lượng điện (có công tơ riêng do bên em lắp để theo dõi), cuối tháng chốt số bên em xuất hóa đơn cho công ty A. Công ty em hạch toán gồm hai đối tượng hàng hóa chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT,
Em đưa ra ví dụ: Hóa đơn điện công ty điện lực xuất cho em 200.000.000đ (chưa thuế), thuế GTGT10%, tổng chi phí 220.000.000đ
bên em xuất hóa đơn điện cho công ty A : 50.000.000đ, thuế GTGT 10%; tổng hóa đơn 55.000.000đ
1. bên em hạch toán hóa đơn điện xuất cho bên A theo cách nào:
a. Nợ TK 131101 / Có TK 642 (chi phí điện) 50.000.000đ
Nợ TK 131101/ Có 333101 :5.000.000đ
b. Nợ TK 131101/ Có TK 642 (chi phí điện): 55.000.000đ
2. Khi kê khai bên em vẫn kê khai đầu vào 20.000.000đ và đầu ra 5.000.000đ
bên em có cần phân bổ thuế GTGT 20.000.000đ theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế với tổng doanh thu không ạ
em cảm ơn nhiều ạ
Công ty em có cho thuê mặt bằng cho công ty A, một tháng công ty A có sử dụng 1 lượng điện (có công tơ riêng do bên em lắp để theo dõi), cuối tháng chốt số bên em xuất hóa đơn cho công ty A. Công ty em hạch toán gồm hai đối tượng hàng hóa chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT,
Em đưa ra ví dụ: Hóa đơn điện công ty điện lực xuất cho em 200.000.000đ (chưa thuế), thuế GTGT10%, tổng chi phí 220.000.000đ
bên em xuất hóa đơn điện cho công ty A : 50.000.000đ, thuế GTGT 10%; tổng hóa đơn 55.000.000đ
1. bên em hạch toán hóa đơn điện xuất cho bên A theo cách nào:
a. Nợ TK 131101 / Có TK 642 (chi phí điện) 50.000.000đ
Nợ TK 131101/ Có 333101 :5.000.000đ
b. Nợ TK 131101/ Có TK 642 (chi phí điện): 55.000.000đ
2. Khi kê khai bên em vẫn kê khai đầu vào 20.000.000đ và đầu ra 5.000.000đ
bên em có cần phân bổ thuế GTGT 20.000.000đ theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế với tổng doanh thu không ạ
em cảm ơn nhiều ạ
