Thuế GTGT còn thừa cấn trừ với khoản truy thu

[Th Quyen]

Dạ Anh/Chị cho em hỏi vấn đề này ạ. Năm nay cty em có khoản truy thu thuế GTGT, và khoản truy thu này được cấn trừ với số thuế GTGT còn thừa của Quý 1/2026 nên k phải nộp tiền phạt. Vậy thì sang Q2/2026, khi điền chỉ tiêu Số thuế GTGT kỳ trước chuyển sang, mình lấy số thuế Q1 trừ đi số truy thu hay thế nào ạ?
Em cảm ơn Anh/Chị

 

[DTh Hồng Nhung]

truy thu gtgt có biên bản quyết định, nếu là cấn trừ với GTGT còn khấu trừ thì trong văn bản có nêu số tiền bao nhiêu giảm tiền gtgt còn bao nhiêu, bạn căn cứ vào quyết định đó mà đưa vaog chỉ tiêu điều chỉnh giảm