Cần hỏi Thuế GTGT đầu vào của hhdv sản xuất KD hàng chịu thuế và KCT

[Ngọc Thoa]

Bên e có mặt hàng chịu thuế GTGT 5%+10% và mặt hàng KCT. Khi làm tờ khai thuế GTGT e có điền vào doanh thu theo từng chỉ tiêu 5%, 10% và KCT. Đầu vào mua vào chỉ có chỉ tiêu 23 là tổng giá trị hàng hóa mua vào và tổng số thuế đc KT chứ ko tách riêng theo 5%, 10% và ko chịu thuế. Theo như e làm thì mình mua mặt hàng KCT thì viết hd ra cũng KCT thì thuế GTGT đc KT chỉ là 5%, 10%. Nhưng bên thuế có gọi e phải viết tách giá trị hàng hóa đầu vào chịu thuế + ko chịu thuế nếu ko tách đc thì phân bổ theo doanh thu để tính ra số thuế phải nộp. E ko hiểu các bác giúp e với ạ?

 

[Kế Toán SG]

Bên e có mặt hàng chịu thuế GTGT 5%+10% và mặt hàng KCT. Khi làm tờ khai thuế GTGT e có điền vào doanh thu theo từng chỉ tiêu 5%, 10% và KCT. Đầu vào mua vào chỉ có chỉ tiêu 23 là tổng giá trị hàng hóa mua vào và tổng số thuế đc KT chứ ko tách riêng theo 5%, 10% và ko chịu thuế. Theo như e làm thì mình mua mặt hàng KCT thì viết hd ra cũng KCT thì thuế GTGT đc KT chỉ là 5%, 10%. Nhưng bên thuế có gọi e phải viết tách giá trị hàng hóa đầu vào chịu thuế + ko chịu thuế nếu ko tách đc thì phân bổ theo doanh thu để tính ra số thuế phải nộp. E ko hiểu các bác giúp e với ạ?

Ở bảng kê mua vào có 5 mục, bạn tách ra được mà

1. Khấu trừ toàn bộ
2. Không khấu trừ
3. Phân bổ theo tỷ lệ doanh thu bán ra.

 

[Ngọc Thoa]

Vâng. E có hóa đơn đầu vào KCT thì viết ra cũng KCT ko viết quá số lượng mình có là được. Nhưng trong quý e muốn viết hóa đơn KCT bao nhiêu cũng đc ạ còn doanh thu chịu thuế chỉ đc khấu trừ với tổng số thuế GTGT đc KT

 

[Kế Toán SG]

Vâng. E có hóa đơn đầu vào KCT thì viết ra cũng KCT ko viết quá số lượng mình có là được. Nhưng trong quý e muốn viết hóa đơn KCT bao nhiêu cũng đc ạ còn doanh thu chịu thuế chỉ đc khấu trừ với tổng số thuế GTGT đc KT

Thuế đang nói có những hóa đơn mua vào mà dùng chung phục vụ 2 lĩnh vực đó bạn, bạn phải phân bổ

Ví dụ: Thuê tòa nhà 100tr thuế 10tr để kinh doanh hàng A chịu thuế, hàng B không chịu thuế, Hàng A bán được 200tr, hàng B bán được 300tr --> thuế GTGT được khấu trừ của phần thuế 10tr thuế tòa nhà = 10tr x 200tr chia cho tổng doanh thu 2 lĩnh vực là 500tr

 

[Ngọc Thoa]

Vâng e cảm ơn. Bên e là cty TM bán Thuốc BVTV và phân bón, phân bón là ko CT ạ