Thuế GTGT đầu vào đã đưa vào chi phí thì có thay đổi được không?

[Mr.United]

Chào các bác.
Công ty e làm về lĩnh vực đầu tư y tế. Tháng 2-2020 có mua 1 thiết bị y tế giá 20 tỷ, VAT 5%= 1 tỷ, tổng 21 tỷ. Thiết bị đó bên e mang đi liên doanh liên kết tại bệnh viện công lập, thời gian liên doanh liên kết là 8 năm bắt đàu từ 03- 2020. Tờ khai thuế VAT Q1-2020 bên e ko khấu trừ VAT đầu vào 1 tỷ của thiết bị kia mà cho tất cả vào chi phí. Khi xác định nguyên giá của thiết bị thì nguyên giá là 21 tỷ.
Kể từ 03-2020, hàng tháng bên e xuất hóa đơn dịch vụ liên doanh liên kết cho bệnh viện theo biên bản nghiệm thu. (không có thuế VAT).
Từ tháng 10-2024 tới đây, 2 bên thanh lý hợp đồng liên doanh liên kết trước thời hạn. Bên e dự kiến mang thiết bị cho thuê tại đơn vị khác. Khi đó thuế VAT của dịch vụ cho thuê là 10%.
Các bác cho e hỏi, phần VAT đầu vào khi e mua máy đã tính vào chi phí (nguyên giá) giờ có điều chỉnh đc ko, nếu điều chỉnh đc thì như thế nào ?

 

[thuytrangktt]

Chào các bác.
Công ty e làm về lĩnh vực đầu tư y tế. Tháng 2-2020 có mua 1 thiết bị y tế giá 20 tỷ, VAT 5%= 1 tỷ, tổng 21 tỷ. Thiết bị đó bên e mang đi liên doanh liên kết tại bệnh viện công lập, thời gian liên doanh liên kết là 8 năm bắt đàu từ 03- 2020. Tờ khai thuế VAT Q1-2020 bên e ko khấu trừ VAT đầu vào 1 tỷ của thiết bị kia mà cho tất cả vào chi phí. Khi xác định nguyên giá của thiết bị thì nguyên giá là 21 tỷ.
Kể từ 03-2020, hàng tháng bên e xuất hóa đơn dịch vụ liên doanh liên kết cho bệnh viện theo biên bản nghiệm thu. (không có thuế VAT).
Từ tháng 10-2024 tới đây, 2 bên thanh lý hợp đồng liên doanh liên kết trước thời hạn. Bên e dự kiến mang thiết bị cho thuê tại đơn vị khác. Khi đó thuế VAT của dịch vụ cho thuê là 10%.
Các bác cho e hỏi, phần VAT đầu vào khi e mua máy đã tính vào chi phí (nguyên giá) giờ có điều chỉnh đc ko, nếu điều chỉnh đc thì như thế nào ?

Đầu vào bạn đưa vào nguyên giá có nghĩa là chưa kê khai thuế gtgt giờ bạn khai vào kỳ hiện tại năm 2024 vẫn được . Còn nguyên giá bạn phải xác định lại, và gửi lại BCTC của thời điểm đã hạch toán sai bạn nhé.

 

[thuytrangktt]

Đầu vào bạn đưa vào nguyên giá có nghĩa là chưa kê khai thuế gtgt giờ bạn khai vào kỳ hiện tại năm 2024 vẫn được . Còn nguyên giá bạn phải xác định lại, và gửi lại BCTC của thời điểm đã hạch toán sai bạn nhé.

 

[Nguyen Pham]

Chào các bác.
Công ty e làm về lĩnh vực đầu tư y tế. Tháng 2-2020 có mua 1 thiết bị y tế giá 20 tỷ, VAT 5%= 1 tỷ, tổng 21 tỷ. Thiết bị đó bên e mang đi liên doanh liên kết tại bệnh viện công lập, thời gian liên doanh liên kết là 8 năm bắt đàu từ 03- 2020. Tờ khai thuế VAT Q1-2020 bên e ko khấu trừ VAT đầu vào 1 tỷ của thiết bị kia mà cho tất cả vào chi phí. Khi xác định nguyên giá của thiết bị thì nguyên giá là 21 tỷ.
Kể từ 03-2020, hàng tháng bên e xuất hóa đơn dịch vụ liên doanh liên kết cho bệnh viện theo biên bản nghiệm thu. (không có thuế VAT).
Từ tháng 10-2024 tới đây, 2 bên thanh lý hợp đồng liên doanh liên kết trước thời hạn. Bên e dự kiến mang thiết bị cho thuê tại đơn vị khác. Khi đó thuế VAT của dịch vụ cho thuê là 10%.
Các bác cho e hỏi, phần VAT đầu vào khi e mua máy đã tính vào chi phí (nguyên giá) giờ có điều chỉnh đc ko, nếu điều chỉnh đc thì như thế nào ?

vấn đề này bạn cân nhắc ký trước khi thực hiện nhé. TS đó bạn đã mang đi liên doanh liên kết 4 năm vừa rồi với hình thức gì, đầu ra có chịu thuế không. Vì hoạt động khám chửa bệnh là ko chịu thuế nên đầu vào không được khấu trừ. tách ra thì có chắc số thuế đó dc khấu trừ không cũng là vấn đề đấy