Anh chị cho em hỏi nội dung kê khai thuế GTGT đầu vào bị sai sót, cụ thể như sau:
Hóa đơn GTGT tháng 1: 400.000đ, Thuế GTGT: 40.000đ, Tổng cộng hóa đơn 440.000đ
Tiền thuế và tiền hàng e đã kê khai chỉ tiêu 23 24 trên tờ khai của tháng 1.
Nhưng kê khai sót chỉ tiêu 25 thuế GTGT được khấu trừ (do xác định sai thuế được khấu trừ, hoạt động này ngoài danh mục không chịu thuế của Bệnh viện)
Vậy em thực hiện kê khai bổ sung kỳ tháng 1 hay kê khai kỳ tháng 4
Nếu kê khai kỳ tháng 4 em chỉ cần cập nhật vào chỉ tiêu 25 của kỳ tháng 4 số bị thiếu của kỳ tháng 1 hay kê khai lại chỉ tiêu 23, 24 của kỳ tháng 4
Nếu kê khai kỳ tháng 1 em chuyển nó qua chỉ tiêu 38 (tăng số thuế được khấu trừ) của kỳ tháng 4 đúng k ạ, hay em cần làm thủ tục gì để bù trừ số thuế nộp thừa với số thuế phải nộp ở kỳ tháng 4.
Em cảm ơn!
Hóa đơn GTGT tháng 1: 400.000đ, Thuế GTGT: 40.000đ, Tổng cộng hóa đơn 440.000đ
Tiền thuế và tiền hàng e đã kê khai chỉ tiêu 23 24 trên tờ khai của tháng 1.
Nhưng kê khai sót chỉ tiêu 25 thuế GTGT được khấu trừ (do xác định sai thuế được khấu trừ, hoạt động này ngoài danh mục không chịu thuế của Bệnh viện)
Vậy em thực hiện kê khai bổ sung kỳ tháng 1 hay kê khai kỳ tháng 4
Nếu kê khai kỳ tháng 4 em chỉ cần cập nhật vào chỉ tiêu 25 của kỳ tháng 4 số bị thiếu của kỳ tháng 1 hay kê khai lại chỉ tiêu 23, 24 của kỳ tháng 4
Nếu kê khai kỳ tháng 1 em chuyển nó qua chỉ tiêu 38 (tăng số thuế được khấu trừ) của kỳ tháng 4 đúng k ạ, hay em cần làm thủ tục gì để bù trừ số thuế nộp thừa với số thuế phải nộp ở kỳ tháng 4.
Em cảm ơn!
