Cần hỏi Thuế GTGT khấu trừ hạch toán tài khoản 1388 sau đó chuyển sang 1331 được không?

HoaiThanhkt81 · 28/9/21

Anh Thức ơi, cho em hỏi trường hợp này với anh: năm 2016 do hoá đơn chưa thanh toán cho nhà cung cấp, nên kế toán treo tạm thuế khấu trừ (tk133) trên tk 1388 đến năm 2017 sau khi đã thanh toán NCC, kế toán kết chuyển từ TK 1388 sang TK 133 và kê khai thuế vào quý 1 năm 2017

ThanhHuyen2511 · 28/9/21

HoaiThanhkt81 nói:

Cái này coi như là hóa đơn bỏ sót kê khai thuế vào quý 1.2017 thôi bạn

content17 · 28/9/21

HoaiThanhkt81 nói:

bạn định hỏi vấn đề về hạch toán hay kê khai?. hạch toán vậy là đang sai rồi

Moon Sailor · 28/9/21

HoaiThanhkt81 nói:

Trường hợp nay Nhiều bạn kế toán vẫn hạch toán giống bạn, ko có gì là sai cả !

content17 · 29/9/21

Moon Sailor nói:

Nếu hạch toán như vậy là đúng thì chắc tất cả các hóa đơn mua vào từ 20tr chưa thanh toán, thuế GTGT đều không hạch toán vào 133 mà hạch toán vào 138 à c? Và chả có văn bản nào hướng dẫn thuế GTGT khấu trừ hoặc chưa khấu trừ hạch toán vào 138 cả. 133 thì muôn đời nó vẫn là 133

Moon Sailor · 29/9/21

content17 nói:

Kế toán vẫn hạch toán như vậy, mặc cho bạn phản đối ! Chế độ kế toán ko cấm kế toán hạch toán qua tk trung gian 138.
Bạn phản đối thì mặc kệ bạn,
các kế toán từ xưa đến nay vẫn hạch toán như vậy.

Dòng Đời · 29/9/21

Về nội dung này, vẫn hạch toán qua TK 133 - nếu đủ điều kiện khấu trừ. Việc sai lệch giữa số dư tài khoản và chỉ tiêu trên tờ khai nếu được theo dõi thì sẽ nhìn ra sai lệch là do đâu.Còn việc bạn hạch toán 138 xét cho cùng thì cũng k có gì sai, miễn sao báo cáo tài chính thể hiện đúng thông tin là được..
Riêng mình thì quan điểm vẫn để 133.

Thức Nguyễn Văn · 29/9/21

Có nhiều người hạch toán tiền thuế đầu vào được khấu trừ trên tài khoản 1388, nhìn thì nó không ảnh hưởng gì về mặt thuế, nhưng về báo cáo tài chính, các chỉ số tài chính của doanh nghiệp là không chuẩn theo chế độ kế toán, chuẩn mực kế toán.

Anh chị em cứ xem lại TK1388, TK1331... khi làm báo cáo tài chính mình cho vào chỉ tiêu nào trên bảng cân đối kế toán là biết ngay à

content17 · 29/9/21

Moon Sailor nói:

Xưa hay nay thì em không cần biết, sai thì em bảo là sai. em cũng là kế toán xưa mà em có hạch toán như vậy đâu. Vậy theo chị tất cả các hóa đơn mua vào từ 20tr chưa thanh toán đều hạch toán thuế qua 138 à?

content17 · 29/9/21

Thức Nguyễn Văn nói:

Sếp Thức xem câu hỏi là: "do hoá đơn chưa thanh toán cho nhà cung cấp, nên kế toán treo tạm thuế khấu trừ (tk133) trên tk 1388"
Làm gì có kiểu hóa đơn chưa thanh toán nên hạch toán trên tk 1388 đúng không?

Moon Sailor · 29/9/21

Dòng Đời nói:

Nếu những hoá đơn đầu vào trên 20 triệu, chưa đến hạn thanh toán, chưa có chứng từ thanh toán bằng chuyển khoản mà cty bạn hạch toán khấu trừ vào tk 133.
Đến thời hạn thanh toán mà bạn ko có chứng từ thanh toán bằng Ck thì cty bạn phải hạch toán giảm thuế đầu vào được khấu trừ ( hạch toán giảm tk 133) nếu ko CQT sẽ xử phạt hành chính bạn đó.

Trương Thanh · 29/9/21

Bạn này hỏi cũng chưa rõ nghĩa, đề nghị ghi rõ hơn ạ

content17 · 29/9/21

Moon Sailor nói:

E hoàn toàn nhất trí, khía cạnh này lại khác hoàn toàn với vấn đề của chủ top họ nói là hạch toán vào luôn 1388 chứ không phải là từ 1331 chuyển sang 1388.

content17 · 29/9/21

Moon Sailor nói:

Hơn nữa, khi đã vi phạm thanh toán mà để cơ quan thuế phát hiện thì đừng mong có cơ hội phải thu khác mà sẽ bị loại luôn thì phải hạch toán vào 811 và loại trên b4. Còn trường hợp của bạn này nếu làm biên bản gia hạn thanh toán thì vẫn đc khấu trừ như bình thường

Moon Sailor · 29/9/21

content17 nói:

Cty bạn ấy cẩn thận, muốn ăn chắc khi nào có chứng từ thanh toán Ck thì bạn mới khấu trừ, mới kết chuyển từ tk 138 sang tk 133 thì cũng ko sao, CĐộ kế toán ko cấm, CQT cũng ko phản đối .

HoaiThanhkt81 · 30/9/21

Cảm ơn tất cả mọi người đã bình luận và góp ý cho vấn đề em nêu ra. Về cách hạch toán em ghi nhận là kế toán đã hạch toán sai khi treo tạm thuế GTGT đc khấu trừ lên tk 1388. Vấn đề của em hiện nay là số thuế GTGT đầu vào của năm 2016 được treo tạm đó, sang quý 1 năm 2017 kê khai thì có được khấu trừ hay không ( cty đã kiểm tra thuế năm 2015, 2016 vào năm 2019, nay kiểm tra 2017,2018,2019 vào tháng 9/2021). ĐOÀN KIỂM TRA ĐÃ LOẠI PHẦN THUẾ NÀY RA họ ghi áp dụng điều 5 khoản 10 thông tư 156/2013/TT-BTC.
Sau khi tìm hiểu khoản 8 điều 14 thông tư 219/2013 và các công văn hướng dẫn 4943/2015/TCT-KK, 414/2018/TCT-KK thì xin mọi người cho em ý kiến ĐÂY CÓ PHẢI LÀ TRƯỜNG HỢP HOÁ ĐƠN BỊ BỎ SÓT để em giải trình với CQT không ạ. Em xin cảm ơn tất cả các góp ý của mọi người.

Thức Nguyễn Văn · 30/9/21

HoaiThanhkt81 nói:

Hóa đơn đầu vào năm 2016 đã hạch toán kế toán ( Đáng lý là 1331, nhưng cty dùng 1338 và chưa kê khai năm 2016 sang năm 2017 mới kê khai thì công ty đang làm đúng về kê khai thuế chỉ hạch toán chưa chuẩn tài khoản thôi, sao bị loại em?

Trường hợp này được khấu trừ vì mình đã kê khai trước khi thuế thanh kiểm tra theo đúng quy định của luật quản lý thuế và Thông tư 156/2013/TT-BTC.

Dòng Đời · 30/9/21

Moon Sailor nói:

Vậy theo bạn là cứ đến thời hạn thanh toán, chưa có chứng từ thanh toán là BẮT BUỘC phải kê khai giảm!.

content17 · 30/9/21

Dòng Đời nói:

Giảm rồi loại luôn. Làm thế chắc vỡ hết mồm với giám đốc.

content17 · 30/9/21

HoaiThanhkt81 nói:

Về kê khai thuế đầu vào quý này không kê quý sau kê thoải mái. Hóa đơn năm 2016 kê năm 2017 mà tận năm 2019 mới quyết toán thì thuế không loại được đâu nhé. Trừ khi năm 2016 công ty bạn không hạch toán mua hàng mà để quý 1 năm 2017 mới hạch toán mua hàng thì mới bị loại

Cần hỏi Thuế GTGT khấu trừ hạch toán tài khoản 1388 sau đó chuyển sang 1331 được không?

Kế Toán

Moderator

Kế Toán Tổng Hợp

Kế Toán Trưởng

Kế Toán Tổng Hợp

Kế Toán Trưởng

Kế Toán thuế

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT

Kế Toán Tổng Hợp

Kế Toán Tổng Hợp

Kế Toán Trưởng

Kế Toán Tổng Hợp

Kế Toán Tổng Hợp

Kế Toán Tổng Hợp

Kế Toán Trưởng

Kế Toán

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT

Kế Toán thuế

Kế Toán Tổng Hợp

Kế Toán Tổng Hợp

Ứng dụng BCTC

LIÊN KẾT WEBSITE

Chia sẻ trang