- Tham gia
- 18/2/22
- Bài viết
- 6
- Thích
- 1
Anh/ chị có kinh nghiệm về mảng phần mềm cho em xin ít kinh nghiệm với ạ. Công ty em kinh doanh WEB và ERP nhưng không trực tiếp viết mà thuê một đơn vị khác viết kiểu như gia công ấy.
* Thuế GTGT: Khi em bán cho khách hàng sản phẩm này thì phần thuế GTGT có được ghi là KCT không m.n? Thông tin trên hợp đồng ghi như vậy có hợp lý không?
Hạch toán: Hóa đơn đầu vào: Nợ 154/Có 331, Khi bán kết chuyển Nợ 632/ Có 154 (Không thực hiện tính giá thành vì chi phí hóa đơn đầu vào gần như là giá vốn luôn). Em xử lý như vậy có hợp lý không ạ?
* Thuế TNDN: Có đủ điều kiện hưởng ưu đãi thuế TNDN không?
Đối với công ty sản xuất phần mềm sẽ được ưu đãi miễn thuế thu nhập doanh nghiệp bốn năm, giảm 50% số thuế phải nộp trong chín năm tiếp theo đối với thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định tại khoản 1 Điều 20 Thông tư 78/2014/TT-BTC (Được sửa đổi bổ sung bởi khoản 11 Điều 12 Thông tư 96/2015/TT-BTC).
* Thuế GTGT: Khi em bán cho khách hàng sản phẩm này thì phần thuế GTGT có được ghi là KCT không m.n? Thông tin trên hợp đồng ghi như vậy có hợp lý không?
Hạch toán: Hóa đơn đầu vào: Nợ 154/Có 331, Khi bán kết chuyển Nợ 632/ Có 154 (Không thực hiện tính giá thành vì chi phí hóa đơn đầu vào gần như là giá vốn luôn). Em xử lý như vậy có hợp lý không ạ?
* Thuế TNDN: Có đủ điều kiện hưởng ưu đãi thuế TNDN không?
Đối với công ty sản xuất phần mềm sẽ được ưu đãi miễn thuế thu nhập doanh nghiệp bốn năm, giảm 50% số thuế phải nộp trong chín năm tiếp theo đối với thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định tại khoản 1 Điều 20 Thông tư 78/2014/TT-BTC (Được sửa đổi bổ sung bởi khoản 11 Điều 12 Thông tư 96/2015/TT-BTC).
