Chào anh/chị,
Hiện em có trường hợp như sau:
Quý 2/2021 bên em có phát sinh thuế gtgt vãng lai ngoại tỉnh là 192 triệu và được gia hạn nộp đến 30/12/2021.
Đến ngày 25/03/2022 bên em mới thực hiện nộp số tiền thuế vãng lai trên. Tuy nhiên theo thông tư 80 tờ khai 01 GTGT không còn chỉ tiêu 39 kê khai nên bên em không biết ghi nhận số tiền thuế đã nộp này vào đâu.
Trong quý 2 và quý 4 năm 2021 trên tờ khai thuế gtgt thì bên em có phát sinh số thuế phải nộp là 86 triệu. Vì sếp muốn bù trừ số tiền thuế gtgt vãng lai ngoại tỉnh với số thuế gtgt tại trụ sở chính là 86 triệu, nên khi phát sinh số thuế tại trụ sở chính là 86 triệu thì bên em không nộp số tiền thuế gtgt phát sinh mà đợi khi nào nộp gtgt vãng lai để bù trừ. Đến ngày 25/03/2022 bên em đã nộp tiền vãng lai nhưng trên hệ thống thuế vẫn không thể hiện bù trừ số thuế gtgt phát sinh là 86 triệu mà vẫn ghi nhận là bên em còn nợ số tiền này phải nộp vào ngân sách nhà nước. Bên cán bộ thuế có hướng dẫn em làm tờ khai 01 gtgt cũ và bổ sung sổ tiền thuế đã nộp vào kỳ phát sinh thì lại có tờ khai giải trình chậm nộp. Như vậy:
1. Theo nguyên tắc bù trừ của thông tư 80 thì em phải bù trừ như thế nào?
2. Việc làm tờ khai bổ sung số tiền thuế gtgt vãng lai phát sinh trong quý 2/2021, em phải điều chỉnh luôn các tờ khai quý 3 và quý 4 do số thuế vãng lai nhiều tiền hơn số thuế gtgt phát sinh tại trụ sở chính?
3 Hiện giờ là năm 2022 thì nếu em làm tờ khai bổ sung của 3 quý 2,3,4/2021 bên em có bị phạt chậm nộp tờ khai không. Nếu theo thông tư cũ thì khi nào em nộp em mới phải kê khai, nhưng tờ khai đó hiện không còn áp dụng năm 2022 nên nếu làm theo hướng dẫn của cán bộ thuế như vậy công ty em có bị thiệt hại gì không?
Hiện cán bộ quản lý thuế nói em nộp bổ sung tờ khai 01 gtgt của kỳ phát sinh và nói em liên hệ đội kê khai để hướng dẫn, nhưng cán bộ kê khai em hỏi hoài mà vẫn chưa chịu hướng dẫn giúp em. Anh chị xem giúp em trường hợp này với ạ. Em thành thật cảm ơn anh chị rất nhiều.
Hiện em có trường hợp như sau:
Quý 2/2021 bên em có phát sinh thuế gtgt vãng lai ngoại tỉnh là 192 triệu và được gia hạn nộp đến 30/12/2021.
Đến ngày 25/03/2022 bên em mới thực hiện nộp số tiền thuế vãng lai trên. Tuy nhiên theo thông tư 80 tờ khai 01 GTGT không còn chỉ tiêu 39 kê khai nên bên em không biết ghi nhận số tiền thuế đã nộp này vào đâu.
Trong quý 2 và quý 4 năm 2021 trên tờ khai thuế gtgt thì bên em có phát sinh số thuế phải nộp là 86 triệu. Vì sếp muốn bù trừ số tiền thuế gtgt vãng lai ngoại tỉnh với số thuế gtgt tại trụ sở chính là 86 triệu, nên khi phát sinh số thuế tại trụ sở chính là 86 triệu thì bên em không nộp số tiền thuế gtgt phát sinh mà đợi khi nào nộp gtgt vãng lai để bù trừ. Đến ngày 25/03/2022 bên em đã nộp tiền vãng lai nhưng trên hệ thống thuế vẫn không thể hiện bù trừ số thuế gtgt phát sinh là 86 triệu mà vẫn ghi nhận là bên em còn nợ số tiền này phải nộp vào ngân sách nhà nước. Bên cán bộ thuế có hướng dẫn em làm tờ khai 01 gtgt cũ và bổ sung sổ tiền thuế đã nộp vào kỳ phát sinh thì lại có tờ khai giải trình chậm nộp. Như vậy:
1. Theo nguyên tắc bù trừ của thông tư 80 thì em phải bù trừ như thế nào?
2. Việc làm tờ khai bổ sung số tiền thuế gtgt vãng lai phát sinh trong quý 2/2021, em phải điều chỉnh luôn các tờ khai quý 3 và quý 4 do số thuế vãng lai nhiều tiền hơn số thuế gtgt phát sinh tại trụ sở chính?
3 Hiện giờ là năm 2022 thì nếu em làm tờ khai bổ sung của 3 quý 2,3,4/2021 bên em có bị phạt chậm nộp tờ khai không. Nếu theo thông tư cũ thì khi nào em nộp em mới phải kê khai, nhưng tờ khai đó hiện không còn áp dụng năm 2022 nên nếu làm theo hướng dẫn của cán bộ thuế như vậy công ty em có bị thiệt hại gì không?
Hiện cán bộ quản lý thuế nói em nộp bổ sung tờ khai 01 gtgt của kỳ phát sinh và nói em liên hệ đội kê khai để hướng dẫn, nhưng cán bộ kê khai em hỏi hoài mà vẫn chưa chịu hướng dẫn giúp em. Anh chị xem giúp em trường hợp này với ạ. Em thành thật cảm ơn anh chị rất nhiều.
