Cần hỏi Thuế GTGT

[GaRy]

E nhờ mấy anh chị giúp đỡ e nghiệp vụ này ạ.
* Tháng 7/2021:
-E hạch toán sổ VAT đầu vào là: 1.353.000337 đ, đầu ra: 1.464.297.959 đ
=> phát sinh nộp thuế theo sổ sách: 111.297.622 đ
- Báo cáo thuế số VAT đầu vào: 1.354.340.737 đ (báo cáo thuế bị sai do có 1 hóa đơn đầu vào kê khai dư số tiền: 1.344.000 đ và 1 hóa đơn kk bị thiếu số tiền: 3.600. Tổng chênh lệch là 1.340.400 đ), đầu ra: 1.464.297.959 đ
=> phát sinh nộp thuế theo bc: 109.957.222 đ.
* Tháng 11/2021: E nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước theo số trên báo thuế là: 109.957.222 đ.
Những tháng còn lại đều ok hết. Tháng 12/2021 e điều chỉnh trên báo cáo thuế 2 sai sót này. Nhưng trên sổ bên N33311 e vẫn còn tồn tại số tiền 1.340.400 đ.
Vậy cho e hỏi là cuối tháng 12 e có làm bút toán đảo N33311/C1331: 1.340.400 đ được k ạ?
Em rất mong sự giúp đỡ. Em cảm ơn nhiều ạ!!

 

[Thức Nguyễn Văn]

E nhờ mấy anh chị giúp đỡ e nghiệp vụ này ạ.
* Tháng 7/2021:
-E hạch toán sổ VAT đầu vào là: 1.353.000337 đ, đầu ra: 1.464.297.959 đ
=> phát sinh nộp thuế theo sổ sách: 111.297.622 đ
- Báo cáo thuế số VAT đầu vào: 1.354.340.737 đ (báo cáo thuế bị sai do có 1 hóa đơn đầu vào kê khai dư số tiền: 1.344.000 đ và 1 hóa đơn kk bị thiếu số tiền: 3.600. Tổng chênh lệch là 1.340.400 đ), đầu ra: 1.464.297.959 đ
=> phát sinh nộp thuế theo bc: 109.957.222 đ.
* Tháng 11/2021: E nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước theo số trên báo thuế là: 109.957.222 đ.
Những tháng còn lại đều ok hết. Tháng 12/2021 e điều chỉnh trên báo cáo thuế 2 sai sót này. Nhưng trên sổ bên N33311 e vẫn còn tồn tại số tiền 1.340.400 đ.
Vậy cho e hỏi là cuối tháng 12 e có làm bút toán đảo N33311/C1331: 1.340.400 đ được k ạ?
Em rất mong sự giúp đỡ. Em cảm ơn nhiều ạ!!

em phải lôi hóa đơn chứng từ ra và kiểm tra lại hạch toán và khai thuế vì sao có số đó, chứ không làm đại vậy được đâu

 

[GaRy]

dạ. e đã kiểm tra rồi ạ. E là ng hạch toán sổ đã đúng theo hóa đơn. còn báo cáo thuế lại là người khác làm. báo cáo thuế bị sai số tiền 1.340.400 đ, mà tháng đó lại phải nộp thuế. Nhưng bạn đó lại nộp theo số kê khai trên bc thuế dẫn đến trên sổ e còn số dư C33311. E không biết xử lý thế nào ạ.

 

[Mint Nguyen]

dạ. e đã kiểm tra rồi ạ. E là ng hạch toán sổ đã đúng theo hóa đơn. còn báo cáo thuế lại là người khác làm. báo cáo thuế bị sai số tiền 1.340.400 đ, mà tháng đó lại phải nộp thuế. Nhưng bạn đó lại nộp theo số kê khai trên bc thuế dẫn đến trên sổ e còn số dư C33311. E không biết xử lý thế nào ạ.

Bạn hạch toán đúng theo chứng từ, còn lệch do kê khai sai sót thì báo bạn kia điều chỉnh lại cho đúng thui. Điều chỉnh xong thì số dư sẽ khớp nha bạn.

 

[GaRy]

Bạn hạch toán đúng theo chứng từ, còn lệch do kê khai sai sót thì báo bạn kia điều chỉnh lại cho đúng thui. Điều chỉnh xong thì số dư sẽ khớp nha bạn.

k khớp được ạ. do tháng đó chênh lệch thuế phải nộp chứ k phải được khấu trừ à b. Mà nộp theo số sai nên trong sổ vẫn còn treo con phải nộp 1.340.400 ạ

 

[Kế Toán Mới]

k khớp được ạ. do tháng đó chênh lệch thuế phải nộp chứ k phải được khấu trừ à b. Mà nộp theo số sai nên trong sổ vẫn còn treo con phải nộp 1.340.400 ạ

Sai sót này, đến lúc điều chỉnh lại đúng khi làm bút toán kết chuyển thuế GTGT thì đưa về giá trị đúng chứ ạ.... Số liệu trên sổ kế toán phải theo số liệu đúng của kê khai thuế chứ ạ