Cần hỏi THUẾ NHÀ THẦU NƯỚC NGOÀI

[thuhang0805]

Anh/Chị xin hướng dẫn giúp em trường hợp như sau:
Cty có mua lô hàng nhập khẩu hàng hóa có kèm dịch vụ và giao hàng trong lãnh thổ Việt Nam. Hợp đồng không tách riêng hàng hóa và dịch vụ lắp đặt, chạy thử.
Tuy nhiên sếp em cho nộp thuế nhà thầu là GTGT 5%, TNDN 5% thay vì theo thông tư là (GTGT 3%, TNDN 2%)

Anh chị cho em hỏi phần kê khai mẫu 01 thì mục tên ngành nghề em nên cho vào loại ngành nghề nào ạ?

 

[Nga Pham]

Anh/Chị xin hướng dẫn giúp em trường hợp như sau:
Cty có mua lô hàng nhập khẩu hàng hóa có kèm dịch vụ và giao hàng trong lãnh thổ Việt Nam. Hợp đồng không tách riêng hàng hóa và dịch vụ lắp đặt, chạy thử.
Tuy nhiên sếp em cho nộp thuế nhà thầu là GTGT 5%, TNDN 5% thay vì theo thông tư là (GTGT 3%, TNDN 2%)

Anh chị cho em hỏi phần kê khai mẫu 01 thì mục tên ngành nghề em nên cho vào loại ngành nghề nào ạ?
Xem đính kèm 7324
Xem đính kèm 7325

bạn phải phân biệt việc HĐ có dịch vụ và ko có dịch vụ đi kèm.
Nếu ko có dvu đi kèm thì khoản dvu tách riêng đó sẽ tính thuế 5% cho GTGT và TNDN.
Nhưng nếu ko tách được thì bạn phải tính tổng HH+DV với mức thuế thuế 3%, 2%.
Cần giải thích rõ cho sếp hiểu.

 

[thuhang0805]

dạ em có đưa TT 103/2014 giải thích rồi, nhưng sếp vẫn muốn nộp mức 5%.
Vấn đề ở đây là em làm tờ khai muốn chọn mã ngành nghề phù hợp, trường hợp này em cần chọn mã ngành nào chị hướng dẫn giúp em

 

[Nga Pham]

Về cơ bản thì áp dụng 5%, 5% nếu ko phải ngành đặc thù

 

[thuhang0805]

dạ em chọn tên ngành nghề này phù hợp chị ha