Cần hỏi THUẾ TNDN - ĐIỀU CHỈNH Tăng/ giảm

[acc123456]

THUẾ TNDN - ĐIỀU CHỈNH Tăng/ giảm

Chào mọi người,

Năm 2023 Cty có lô hàng xuất khẩu, Trên hóa đơn GTGT, Doanh thu chưa thuế: 10 tỷ, giá vốn 8 tỷ
Tuy nhiên phía cty nước ngoài, ko chấp nhận lô hàng, trả về 20% lô hàng trên do hàng ko đạt chất lượng.
Thông tin bổ sung quan trọng:

Đến ngày 26/03/2024, Lô hàng trên vẫn chưa về Việt Nam, dự kiến tháng 4-2024 này mới nhập hàng trả.
Cách xủ lý năm 2023 như sau:

+Kiểm toán
Ghi nhận giảm doanh thu hàng trả lại: 2 tỷ đồng tương ứng giá giá vốn: 1,6 tỷ đồng
+Về thuế
Mình có lợi nhuận kế toán trước thuế = 4 tỷ
Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế: 2 tỷ đồng
Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế: 1,6 tỷ đồng
Như vậy ổn ko?

Cám ơn!

 

[Thức Nguyễn Văn]

THUẾ TNDN - ĐIỀU CHỈNH Tăng/ giảm

Chào mọi người,

Năm 2023 Cty có lô hàng xuất khẩu, Trên hóa đơn GTGT, Doanh thu chưa thuế: 10 tỷ, giá vốn 8 tỷ
Tuy nhiên phía cty nước ngoài, ko chấp nhận lô hàng, trả về 20% lô hàng trên do hàng ko đạt chất lượng.
Thông tin bổ sung quan trọng:

Đến ngày 26/03/2024, Lô hàng trên vẫn chưa về Việt Nam, dự kiến tháng 4-2024 này mới nhập hàng trả.
Cách xủ lý năm 2023 như sau:

+Kiểm toán
Ghi nhận giảm doanh thu hàng trả lại: 2 tỷ đồng tương ứng giá giá vốn: 1,6 tỷ đồng
+Về thuế
Mình có lợi nhuận kế toán trước thuế = 4 tỷ
Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế: 2 tỷ đồng
Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế: 1,6 tỷ đồng
Như vậy ổn ko?

Cám ơn!

Năm 2023 thì cứ khai theo thông tin đã xuất khẩu
Còn tới tháng 03/2024 họ vẫn chưa trả hàng về thì điều chỉnh kiểu gì em?

 

[acc123456]

Kiểm toán nó xử lý dính cái lợi nhuận kt trước thuế á,

 

[Thức Nguyễn Văn]

Kiểm toán nó xử lý dính cái lợi nhuận kt trước thuế á,

Hỏi nó xử lý dựa trên cơ sở nào? chứng từ, vản bản nào?

 

[acc123456]

Hỏi nó xử lý dựa trên cơ sở nào? chứng từ, vản bản nào?

Nó xác nhận, ban giám 9doc61 xác nhận, gởi mail kèm theo nè.
Em có nói văn bản nhưng nó ko chịu
Nó nói giảm trước vì chắc chắn năm 2023 giam3doanh thu này

 

[Thức Nguyễn Văn]

Nó xác nhận, ban giám 9doc61 xác nhận, gởi mail kèm theo nè.
Em có nói văn bản nhưng nó ko chịu
Nó nói giảm trước vì chắc chắn năm 2023 giam3doanh thu này

Không ai làm thế cả, kiểm toán kiểu lý thuyết, giảm kiểu kia thuế nó truy thu cho ốm

 

[acc123456]

Bởi vậy mới điều chỉnh ngược lại á anh

 

[Thức Nguyễn Văn]

Bởi vậy mới điều chỉnh ngược lại á anh

Xuất khẩu rồi thì căn cứ tờ khai hải quan, hóa đơn xuất khẩu để hạch toán và khai thuế
Khi nào nhập khẩu lại thì căn cứ cái này đều chỉnh.

 

[acc123456]

Xuất khẩu rồi thì căn cứ tờ khai hải quan, hóa đơn xuất khẩu để hạch toán và khai thuế
Khi nào nhập khẩu lại thì căn cứ cái này đều chỉnh.

anh ko hiểu,
em nói lại nhen
+Về thuế trên tờ khai quyết toán 2023
Mình có lợi nhuận kế toán trước thuế = 4 tỷ
Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế: 2 tỷ đồng
Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế: 1,6 tỷ đồng

 

[Thức Nguyễn Văn]

anh ko hiểu,
em nói lại nhen
+Về thuế trên tờ khai quyết toán 2023
Mình có lợi nhuận kế toán trước thuế = 4 tỷ
Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế: 2 tỷ đồng
Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế: 1,6 tỷ đồng

tại sao chỉnh vậy? cơ sở nào để chỉnh?

 

[acc123456]

hóa đơn và tờ khai xuất khẩu, do kiểm toán nó chỉnh giảm,
làm tờ khai thuế thì mình chỉnh tăng lên cho đúng về thuế gọi là chênh lệch tạm thời về thuế á

 

[Thức Nguyễn Văn]

hóa đơn và tờ khai xuất khẩu, do kiểm toán nó chỉnh giảm,
làm tờ khai thuế thì mình chỉnh tăng lên cho đúng về thuế gọi là chênh lệch tạm thời về thuế á

Sao kiểm toán làm kỳ vậy? chỉnh giảm mà ko có cơ sở gì cả?