Cần hỏi Thuế TNDN hoãn lại

[viet]

Hi anh Thức và mọi người,

Em muốn hỏi về thuế TNDN hoãn lại về phần chi phí trả trước, theo thuế thì các khoản chi phí trả trước được phân bổ tối đa không quá 3 năm. Nhưng tùy vào bản chất và giá trị mà DN có thể phân bổ vượt 3 năm, thì trong trường hợp này phát sinh thuế TNDN hoãn lại.

Ví dụ như sau giá trị 120tr phân bổ theo kế toán trong vòng 5 năm, theo thuế phân bổ 3 năm, thì năm 1 phát sinh thuế TNHL phải trả, e không hiểu chỗ năm 2, 3, 4, 5 thì ghi nhận như thế nào ah? Đọc hoài mà chưa hiểu ra, nhờ mọi người chỉ giáo ah.
Cảm ơn nhiều ah!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Hi anh Thức và mọi người,

Em muốn hỏi về thuế TNDN hoãn lại về phần chi phí trả trước, theo thuế thì các khoản chi phí trả trước được phân bổ tối đa không quá 3 năm. Nhưng tùy vào bản chất và giá trị mà DN có thể phân bổ vượt 3 năm, thì trong trường hợp này phát sinh thuế TNDN hoãn lại.

Ví dụ như sau giá trị 120tr phân bổ theo kế toán trong vòng 5 năm, theo thuế phân bổ 3 năm, thì năm 1 phát sinh thuế TNHL phải trả, e không hiểu chỗ năm 2, 3, 4, 5 thì ghi nhận như thế nào ah? Đọc hoài mà chưa hiểu ra, nhờ mọi người chỉ giáo ah.
Cảm ơn nhiều ah!
Xem đính kèm 4024

Anh chả hiểu em tính cái này để làm gì? nó chả có ý nghĩa gì cả.

 

[viet]

Anh chả hiểu em tính cái này để làm gì? nó chả có ý nghĩa gì cả.

Dạ sorry anh e đọc trễ, cái này có ảnh hưởng tới matching giữa doanh thu và chi phí í anh. Vì thực tế nếu chi phí mua vào lớn thì cty không thể chỉ phân bổ trong 3 năm được, nhưng khi phân bổ theo tình hình thực tế tại công ty thì thời gian có thể kéo dài hơn 3 năm. Lúc này theo thuế thì phần chi phí phân bổ sẽ cao hơn, theo cty thì thấp --> cái lợi ở đây là DN có thể tạm hoãn phần chênh lệch thuế đáng ra DN phải nộp này ( để dành tiền cho việc khác nhưng mấy năm sau thì trả nhiều hơn, hihi). Thanks anh!

Tiện thể em hỏi luôn cái này xí ah:
Cái bảng kê người phụ thuộc HR bên em làm là bạn nào vào công ty tháng nào thì người phụ thuộc sẽ đăng ký từ tháng đó, ví dụ bạn A vào T5/2021 có 3 người phụ thuộc, bạn HR đang ký trên bảng kê khai thời gian giảm trừ NPT là từ T5/2021 -> 12/2021 ( 3 NPT này con thì ko phải năm sinh 2021, cha mẹ thì trên độ tuổi lao động). Vậy khi quyết toán TNCN em tính tròn 12th cho giảm trừ NPT hay chỉ tính theo thời gian bạn HR đã nộp cho CQT ah. Cảm ơn anh rất nhiều ah!